据纪律处分决定书，作为英虎机械IPO保荐机构的德邦证券以及两名保荐代表人马辉、吕宵受到处罚。上交所认为德邦证券及两名保荐代表人未能履行应有的尽职调查职责。
记者 |黄一帆
图源 |图虫创意
12月18日，上海证券交易所（下称“上交所”）披露了三份纪律处罚决定文件。三份公告系牵涉河北英虎农业机械股份有限公司（下称“英虎机械”）IPO事项。
据上交所官网，上交所在2023年3月受理了英虎机械在主板IPO的申请。而在今年1月，该公司及其保荐人德邦证券选择主动撤回了IPO。
据纪律处分决定书，作为英虎机械IPO保荐机构的德邦证券以及两名保荐代表人马辉、吕宵受到处罚。上交所认为德邦证券及两名保荐代表人未能履行应有的尽职调查职责。
据公告，上交所查明，英虎机械在申请上市前对财务报表进行了多项调整，涉及应收账款、固定资产等多个科目，但这些调整部分缺乏合理依据。上交所认为，德邦证券及保荐代表人未充分核查发行人英虎机械会计基础工作规范性，未督促英虎机械准确披露相关信息。
此外，上交所在现场督导中发现，英虎机械在申报文件中披露了对外资金拆借金额、个人卡收付款金额、第三方回款金额及现金交易金额等信息。因统计错误等原因，上述信息披露存在多处遗漏情形。同时，监管还发现，英虎机械在不同申报文件中披露的应收票据发生额、应付票据发生额前后不一致，影响现金流量表列报准确性。
上交所认为，保荐人未能履行核查把关责任，同时其保荐业务内部质量控制存在薄弱环节。
就此，上交所对德邦证券及保荐代表人马辉、吕宵楠予以通报批评。对于上述纪律处分，交易所将通报中国证监会，并记入证监会诚信档案数据库。
记者注意到，今年以来，涉及规范中介机构执业的相关规定密集出台，监管着力推动中介机构归位尽责的态势已经十分明显。
证监会此前披露的2024年上半年证监会行政执法情况综述显示，今年上半年，证监会压实“看门人”责任，严惩中介机构未勤勉尽责违法行为。一方面，依法对机构和责任个人进行“双罚”。另一方面，对严重失职失责违法主体坚决给予“资格罚”。上半年，对履职不到位的中介机构从业人员采取市场禁入措施6人次。数据还显示，2023年度证监会及其派出机构共对16家次会计师事务所及39人次执业人员作出行政处罚，对113家次会计师事务所及268人次执业人员采取行政监管措施。
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