经济观察网 记者 李晓丹 6月13日，毕马威中国发布《2024年中国银行业调查报告》（以下简称“报告”）。报告指出，银行业传统盈利模式已经受到诸多挑战，特别是净息差收窄促使银行从规模导向转向价值创造。
利息净收入仍是银行主要的收入来源，银行资产端贷款收益率不断下降，同时负债端存款付息成本小幅上升，净息差处于历史低位，导致利息净收入下降。
报告显示，2023年58家上市银行利息净收入同比下降3.0%。具体来看，股份行降幅最大，较上年减少564亿元，下降近5个百分点；农商行利息净收入减少56亿元，下降4.7个百分点；六大行利息净收入减少量最大，为745亿元，较上年下降2.6个百分点；城商行利息净收入降幅最小，仅减少22亿元，同比下降0.5%。
毕马威中国金融业审计主管合伙人陈少东表示，银行业的净息差已经处于历史低位，银行需要重新审视自身的经营策略和发展模式，加快战略转型步伐，构建更为高效、更具竞争力的业务模式。
报告还显示，受新冠疫情冲击等因素影响，上市银行手续费及佣金收入大幅下降。2023年58家上市银行的手续费及佣金净收入为7,734亿元，低于2020年疫情爆发时的收入规模，同比下降7.7%。具体来看，六大行手续费及佣金净收入4,653亿元，较上年下降1.4%，下降幅度最小；城商行手续费及佣金净收入449亿元，较上年下降近24个百分点，各类银行中下降幅度最大。
此外，2023年58家上市银行其他非息收入为6,648亿元，较上年下降2.8%。具体来看，投资净收益4,479亿元，占比67.3%；公允价值变动净收益362亿元，较上年实现正增长，占比5.4%；汇兑及汇率产品净收益114亿元，占比2.2%；其他非业务净收益129亿元，占比2.5%。其他非息收入主要包括投资收益、公允价值变动净收益、汇兑及汇率产品净收益、其他非业务净收益等。由于受内外部宏观环境变化、资本市场波动、人民币汇率走势等多种因素影响，其他非息收入波动较大。
报告显示，2023年银行体系在支持小微企业、绿色金融、普惠金融等领域取得显著成绩，不仅有效缓解了小微企业融资难、融资贵的问题，还在推动经济社会绿色发展方面发挥了积极作用。同时，面对老龄化挑战，银行业需要明确在养老金融体系中的定位，积极探索养老服务和产品的创新，满足多样需求，克服养老产业资金投入大、回报周期长的问题，推动养老金融的全面发展。
报告强调，面对监管环境的变化，银行合规管理正经历“量、质、效”多重压力，银行需要快速响应监管规则、处罚、政策导向，建立违规点与风险点的前瞻性管理机制，调整合规组织架构和工作机制，优化合规文化，加强与业务部门的协同，尤其在县域层级深化合规工作，确保合规触角深入到分支行、网点。同时，银行还应该探索数字化、智能化的合规模式，利用监管规则库与内部数据，赋能日常管理，减少重复工作，释放合规资源效能。
针对数字化转型与技术应用，报告认为，银行业需深化数字化转型，通过智能模型和生成式AI（人工智能）等前沿技术，提升业务效率与风险管理能力，同时探索如何在遵守监管框架内合理释放技术效能。
“银行在适应监管变化中，不仅要妥善应对合规压力，更要长远布局，提高自身竞争力。”毕马威中国银行业主管合伙人史剑表示，银行可以通过机制创新与技术应用，实现合规与业务的深度融合，从而在复杂多变的市场环境中稳健前行。
报告认为，科技创新所面临的风险和不确定性需要金融制度安排来帮助化解，由于科创企业大部分处于初创期和成长期，“轻资产、无抵押、高投入、长周期”是科创型企业的特点，也是其融资的难点。
毕马威中国金融业合伙人李砾表示，银行支持科创企业发展，可以根据自身特点选择不同路径：中小型银行可以从所在区域的“产业+行业+企业”的视角切入，结合产业发展情况、政策导向等因素，形成“股权+债权”的“投贷联动”综合融资解决方案；大型银行可以整合各方资源，构建自身的“投贷联动”生态圈，实现多模式发展。
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李晓丹经济观察报部门主任
宏观经济研究院秘书长