我的同事今天下午微信我，告诉我她马上就退休了。让我帮她算一算，退休以后职业年金和个人账户养老金能拿多少？并告诉我，她3月份每个月扣缴职业年金576.12，扣缴养老保险1152.24，关心退休以后这两项各能有多少？也说了她本人对养老保险和职业年金每月扣缴数额，扣缴比例一直也没搞明白，想在退休前明白明白。在我同事明白的同时，把这个结果也分享给有需要的朋友。下面先将与同事微信截图和她每个月扣缴的职业年金和养老保险数额，分享给朋友们。
这位同事现在是专业技术五级，薪级是43级，工龄是37年6个月，实际缴费年限=（2014年10月~2024年4月）=9年7个月=115个月。
一、职业年金
1、职业年金
职业年金是机关事业单位工作人员，在参加机关事业单位基本养老保险的基础上，建立的补充养老保险制度。机关事业单位工作人员，人人都要参保。不像企业年金的缴纳是建立在企业和个人自愿、协商的基础上。
2、职业年金的构成
职业年金主要由以下三方面构：（一）是，个人缴费；（二）是，单位缴费；（三）是，职业年金基金投资运营收益，也就是大家所说的利息。这三部分，一并存入您的个人职业年金账户。
3、职业年金的缴费标准
职业年金由所在单位代扣代缴。
职业年金由职工本人和所在单位共同来承担。个人缴纳职业年金的比例，为4%，单位缴纳职业年金的比例为8%，总计为12%，一并记入职业年金个人账户。
下面计算一下我的同事，到退休的时候职业年金个人账户能有多少？（先说明一下，这只是一个估算，准确数值应当是将她每个月的职业年金缴费额求和，而且职业年金每年说实在话都是有所递增的，我们只能拿她现在这个数值粗略的估算一下，再有就是职业年金有专门的运营机构运行，投资理财，也就是说，还会有利息的，这些对于我们来说暂时都是个未知数，所以暂且不考虑，只是粗略的估计一下，重点是了解一下职业年金个人账户是如何构成的）。
4、举例
现在每月扣缴576.12，这是从个人工资中扣除的，也就是个人缴费部分，所占比例为本人缴费工资的4%。单位要为职工缴纳8%，也就是576.12×2=1152.24，她每个月将有576.12+1152.24=1728.36进入职业年金个人账户，在不考虑利息的情况下，到退休的时候，他的职业年金个人账户累计存储额=每月进入帐户额×实际缴费月数≈1728.36×115个月=198761.4
职业年金=职业年金个人账户累计存储额÷计发月数
=198761.4÷139
=1429.94
同事60岁退休，计发月数为139个月。
这就是我们在不考虑职业年金利息收入的情况下，退休以后每个月职业年金待遇。
5、几点说明
1、职业年金不是终身领取
职业年金不是终身领取，领取多长时间？领取本人养老金的计发月数，本例为139个月=139个月/12=11年7个月，11年7个月后就不再领取职业年金了。也就是说，退休11年7个月（大约，还是要考虑利息的）以后她月应收的养老保险待遇会有所降低。
2、职业年金需缴税吗
我们在工作的时候，个人缴纳4%的职业年金和单位缴纳的8%的职业年金，在计算个税的时候，是把这一部分扣除的，以实现"递延纳税"。所谓"递延纳税"，即把缴纳个税的时间延后，什么时候交呢？职业年金这一部分在职的时候没交税，退休时领取职业年金的时候要交纳税，退休以后只有职业年金要纳税，基本养老金部分不需要纳税，这样你的纳税基数就降低了。基数不超过3000的，税率按3%来缴税。近些年退休的中人，职业年大多数是低于2000的，所以纳税的比例按3%还是比较低的，几十元而已。
二、养老保险个人账户
1、基本养老保险的构成
基本养老保险由个人和用人单位共同来缴纳。
2、基本养老保险缴费标准
基本养老保险费用，个人缴费的比例为8%，并全部记入个人账户。所在单位缴费的比例为16%，全部记入基本养老保险统筹基金？
那也就是说，养老保险个人账户累计存储额就是由本人缴纳的8%和利息所得来构成的。
3、举例
我这位同事养老保险每月扣缴1152.24，利息暂不考虑。退休时，她养老保险个人账户累计存储额=每月扣缴数额×实际缴费月数≈1152.24×115
=132507.6
个人帐户养老金=养老保险个人账户累计存储额÷计发月数
=132507.6÷139
=953.29
养老保险个人账户953.29终身享用。退休以后，这部分也不需要纳税。
以上我们通过我同事，目前的工资详情里职业年金扣缴数额和养老保险扣缴数额，预估了一下她退休时职业年金每个月约为1429.94，个人账户养老金为每个月953.29，
通过这个实例，您对职业年金个人账户和养老保险个人账户的构成以及发放的相关事宜明确了吗？有什么思考可以在评论区留言，我们共同讨论、切磋。
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