战略运营预算计划：6大科目说明，经营指标制定，填写方法指引

欢迎参阅《战略运营10大维度100个模板》专栏

战略运营是以经营为导向，以组织系统为支撑，以目标管理为协同，通过运营活动的计划与实施来实现总体的战略目标。它是一套完整的运营体系，由10大管理维度构建而成，本专栏以实战出发，梳理出10大类别100套执行方案，将整套体系进行最大化的整合，供各位同仁参考。

凡事预则立，不预则废。企业的生产经营，上到宏观战略，下到运营方案，要保证项目有序开展、有效落地，都离不开事前的周密计划。

预算是计划的重要组成部分，是项目实施推进的资源支持与保障，是职场中高管必须要掌握的一项职业技能。

要如何学习并掌握预算方案的制定方法？本章节，融合了上层战略计划、中层经营计划、基层运营计划，组合6套方案模板，并附相关说明，供各位同仁实战参考。

一、战略运营预算模板汇编

3大系统，6套方案。源文件内容大纲整理如下：

1. 战略预算编制：3大控制中心，2大预算体系，1套标准流程。
2. 战略计划预算：战略规划、经营计划、年度预算、自上而下，逐级分解。
3. 战略财务预测：1张表，8大科目，系统预测中长期资源需求。
4. 年度全面预算：2大计划目标，9类预算指标，通用整理成案。
5. 年度营销预算：营销计划方案，预算计划模板。
6. 预算科目模板：6大科目说明，经营指标制定，填写方法指引。

二、预算科目指标说明

以年度经营计划为例，年度预算包含了6大科目，分别是业务预算、支出预算、收入预算、成本预算、期间费用预算、以及专项费用预算。

1、业务预算。反映年度生产运行、产品产量、能耗物耗、价格水平、物资采购、存货状况等方面的预算计划。

2、支出预算。反映业务发展计划，所需的年度投资总量的计划安排。

3、收入预算。反映年度主营业务收入、其他业务收入、营业外收入、内部劳务收入等预算计划。

4、成本预算。反映年度主营业务成本、其他业务支出、营业外支出等预算计划。

主营业务成本预算：反映年度产品的直接、间接成本。

其他业务支出预算：反映年度材料销售、资产租赁、生产办公费用等业务的配比成本。