设立空壳公司、签订虚假合同、虚设交易环节，空买、空卖、打款闭环回流……近日，甘肃省白银市公安局白银分局经侦大队在上级公安机关的指导支持下，会同税务稽查部门成功破获一起特大虚开增值税专用发票案。打掉了一个涉及全国29个省市的虚开增值税专用发票犯罪团伙，抓获犯罪嫌疑人29人，捣毁犯罪窝点1个，现场查获涉案手机19部，电脑18台，扣押涉案资金380余万元，涉案发票3.5万份。价税总额达26.8亿元，挽回税款损失1850万余元。
案中案，牵出涉税“蛀虫”团伙
2023年1月，白银市公安局白银分局经侦大队在侦办一起虚开增值税专用发票案时发现，该案犯罪嫌疑人陈某作为甘肃某物流科技有限公司的业务代理，在为甘肃某工贸有限公司虚开运输增值税专用发票的同时，还为山东某物流科技有限公司联系介绍虚开增值税发票业务，且流水金额巨大。白银分局高度重视，随即抽调精干警力成立“1.13”专案组， 对该案进行深挖彻查。
专案组调取了山东某物流科技有限公司的海量账单流水，经缜密侦查、研判分析后发现，该公司在与甘肃省74家企业进行资金交易时，有51家企业存在明显的资金回流现象，有虚开增值税发票的重大犯罪嫌疑。专案组立即对辖区内涉案相关企业进行了调查，企业负责人均对自己公司与该公司虚开运输增值税专用发票的犯罪事实供认不讳，一个 跨多省作案的涉税“蛀虫”团伙浮出水面。
循线深挖，查清“虚开”犯罪事实
在上级公安机关和相关部门的支持配合下，专案组民警对涉案公司的发票流、资金流、货物流进行全维度分析研判 。经查 ，犯罪嫌疑人尚某、卢某、尚某某于 2021年1月注册山东某物流科技有限公司。 通过公司业务员、业务代理向下游公司进行推广、介绍，在与下游受票公司无真实运输交易的情况下，签订委托运输协议，虚构运输交易事实，大肆开具名为“物流运输服务”的增值税专用发票。在此期间，该公司将发票虚开至河北、山西、内蒙古、山东等地533家公司，累计虚开增值税专用发票3.5万份，价税合计26.8亿元。
千里奔袭，“硕鼠”终落法网
2023年3月，在甘肃省公安厅经侦总队的指挥协调和当地警方协助配合下，省、市、区三级公安经侦部门一体化协同作战，专案组千里奔袭开展集中收网行动。成功捣毁虚开增值税专用发票窝点1处， 抓获犯罪嫌疑人29人，扣押涉案资金380余万元。目前，犯罪嫌疑人 均已被依法采取强制措施，案件已进入移送审查起诉阶段，相关工作正在进一步开展中。
文·图丨奔流新闻通讯员 滕飞记者 张鹏翔