致东莞参保人的一封信
尊敬的参保人：
为积极应对人口老龄化和高龄化，满足广大群众多元化养老保障需求，2024年底，国家全面实施个人养老金制度，健全多层次、多支柱养老保险体系，为参保人员提供更多元化、更高质量的养老保障选择。下面向大家具体介绍个人养老金的内容、好处和办理流程。
一、什么是个人养老金
个人养老金是政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营的补充养老保险制度，属于我国养老保险体系中第三支柱的重要组成部分。
二、参加个人养老金有什么好处
（一）让老年生活更有保障、更有质量。
参加个人养老金，可在我们已经参加的基本养老保险和企业（或职业）年金的基础上，再增加一份养老积累，退休后再多一份收入，进一步提高老年收入水平，让退休生活更有保障、更有品质。
（二）帮助理性规划养老资金。
参加个人养老金以后，缴费全部进入个人开立的资金账户，这个账户是封闭运行，完全积累的。个人资金账户里的钱可自主选择购买专门的个人养老金产品，这些产品运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值增值，购买的本金和投资收益都在账户里滚存，达到退休等条件时才可以领取，保证专款专用和资金安全，有助于个人理性规划养老资金。
（三）享受国家税收优惠政策。
国家通过税收政策支持建立个人养老金制度，因此，参加个人养老金最直接的好处，就是可以享受国家税收优惠政策，这也是参加个人养老金与其他个人商业养老金融业务最大的区别。参加个人养老金的缴费，可在综合所得或经营所得中据实扣除，相当于减少了应纳税金额。由于目前个人养老金缴费的限额标准为每年12000元，因此每年最多只能抵扣12000元。
按照个人所得税法有关规定，税前年收入减去6万元（免税额）以及其他专项扣除后的余额为应纳税所得额，不同的应纳税所得额对应不同的税率。在不考虑其他专项扣除情况下，按每年12000元的限额标准，每年节税额为360至5400元（详见下表）。
（测算数据仅供参考，实际节税数据以税务部门为准）
举个例子
例：小李30岁参加个人养老金时，税前年收入31万元，减去免税额6万元后，应税金额为25万元，对应的个税税率为20%，每年缴纳个人养老金12000元（可以税前抵扣），则小李每年可以减免的个税为12000元*20%=2400元。到他60岁退休时，缴存年限有30年，一共可节税2400元*30年=72000元。若从40岁参加个人养老金，到60岁退休时，缴存年限有20年，一共可节税48000元；从50岁参加个人养老金，到60岁退休时，缴存年限有10年，一共可节税24000元。
此外，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。在领取个人养老金时，本金和收益按照3%的税率计算缴纳个人所得税。
三、哪些人可以参加个人养老金
参加企业职工基本养老保险或机关养老保险或城乡居民基本养老保险的参保人，不分户籍，只要还没有领取基本养老金的，都可以参加个人养老金。
四、个人养老金的缴费标准是多少
参加人每年缴费额度上限为12000元，可以按月、分次或者按年缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算。
五、如何参加个人养老金
整个流程包括开户、缴存、投资、抵税和领取5个环节。
综上所述，参加个人养老金可以归纳为“账户唯一开，产品随心买；轻松节个税，养老不受累。”
各位参保人，我国正加速进入老龄化、高龄化时代，国家出台的个人养老金，通过稳健投资，长期规划，为您我的幸福晚年保驾护航！诚邀您来参加个人养老金，做自己的养老规划师，享品质退休生活！
通过扫以下二维码了解目前全国符合资质开展个人养老金业务的金融机构。
金融机构名单
其中在桥头镇辖区范围内设有服务点，可进行线下业务办理的资质银行有以下6家：
名称
负责人
联系电话
中国银行
罗淑贞
建设银行
韩冰
农业银行
赖小营
邮政银行
黄惠玲
李淑媚
广发银行
张植瑜
邓海晓
刘焕弟
工商银行
宋秀仪
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图文：桥头人社分局
编辑：郑凯峻
编审：香雅怡
出品：桥头镇融媒体中心
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