商业承兑汇票是企业自己开的，到期由企业见票后无条件支付。银行承兑汇票则是企业委托银行开出，票到期，银行见票后无条件支付。
简单解释一下这个问题。
首先，解释一下什么是汇票。
如果你想从商店买个100块的商品。
但是你暂时没有钱，于是你就找了个有钱的朋友，跟商店一起商议，在月末由有钱的朋友给商店100块钱。三方在纸上签字画押。
这张纸，就是汇票了。
在上面这样一个简单的情景中，汇票的几个关键人已经明晰：你是“出票人”，商店是“收款人”，你的有钱朋友是“承兑人”。
那商业承兑汇票和银行承兑汇票分别是什么呢？
首先，也是最关键的，就是“承兑人”不同。
如果你的有钱朋友是一家企业，也就是说到了月末，有一家企业帮你付款，那这张纸就是“商业承兑汇票”。
如果你很NB，你那个有钱的朋友是一家银行，也就是说到了月末，有一家银行帮你付款，那这张纸就是“银行承兑汇票”。
由于承兑人不同，会造成商业承兑汇票和银行承兑汇票的价值不同。
因为如果纸上写的是一家银行帮你付款，这笔付款是非常有保障的。但如果是一家企业帮你付款，可能存在企业倒闭、或者跑路的风险了，收款人收到的就是空头支票了，利益就会受到损失。
所以在市场上，商业承兑汇票和银行承兑汇票的价值、信用度都是不同的。
下面再多说两句，有兴趣可以在看。
一、银票和商票的定义
结合最新发布的《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理办法（征求意见稿）》，目前对商业汇票标准的定义可归纳为：
注：将银行承兑汇票进一步分为银行承兑汇票和财务公司承兑汇票
为了方便理解，很多人把商业汇票理解为“欠条”，不论什么商业汇票都是企业开的“欠条”，商票的付款方为企业，财票的付款方为财务公司，银票的付款方为银行。
二、银票和商票的内涵
用“欠条”来类比确实可以帮助理解商业汇票的基本特征，但并不足以揭示出银票和商票之间的区别。
商票在签发和企业间流转环节实质上就是欠条（企业间的赊账行为），当商票贴现时，相当于银行向企业发放了一笔现金贷款，此时的商票摇身一变成为了“银票”，因为此时这张商业汇票的最强信用主体由企业变为贴现银行。
银票在签发环节就相当于银行向出票企业发放了一笔贷款，以银票保证金为抵押物，只不过银行支付的不是现金而是银票，票据到期时企业需要偿还这笔贷款。此时的银票就相当于一张受益凭证，此后的环节都是银票作为收益凭证在流通。在持票企业贴现时，企业将银票变现为现金，才完整实现了银行体系向企业体系借出一笔现金。
银票和商票内涵上的区别导致两者业务模式上必然存在巨大差别，从前“商票+银行保贴”模式本质上还是套用的银票模式，商票要获得发展必须走出属于自己的路来。
三、银行承兑汇票的作用
银行承兑汇票，简称银票。是由采购方出票，向采购方开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在票据到期日无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。
它的票面长成这个样子。这个是新版的票据，从网上搜到很多银票的票样有的是旧版的，已经作废不用了。
它是怎么用的呢，流程大致是这样的。
举个例子比较清楚：A公司向B公司买一批货物或者支付劳务什么的，总价款1000万，需要向B公司付款。但是A公司不想付现金给B公司。可能A公司没钱，或者暂时不想付给B公司现金，所以A公司就和B公司谈判，本公司要钱没有，要银行承兑汇票倒是有一张，B公司为了实现销售，就同意了A公司的条件。A公司就到了自己的开户银行，申请开立一张银行承兑汇票，这张银行承兑汇票的意思就是，我要给B公司付款，但是我现在没钱，直接打个白条B公司不认，现在我要开出一张汇票，请银行帮我做个付款承诺：这张汇票到期后，银行会到期无条件承诺兑付这张票据。银行同意后，A公司开出一张银行承兑汇票，银行在承兑行处盖章，A公司将这张票据交给B公司。B公司拿到银行承兑汇票后，到期日时，B公司将银行承兑汇票交回银行，银行负责将票据上的款项划给B公司。完毕。
四、商业承兑汇票的作用
商业承兑汇票：简称商票，是由企业直接签发的，用于买方远期支付给卖方的资金的信用凭证。
票面长成这个样子，从票面上看，没有了银行承兑的相关内容。
它的使用方法是这样的：首先企业从银行买回来商业承兑汇票。买卖双方企业在交易过程中，约定使用商业承兑汇票支付。买方开出商业承兑汇票，盖上自己的财务章，然后交给卖方，买方拿到商业承兑汇票后，在票据到期日的前三天将票据交回给买方的银行，请求买方的银行从买方的账户上划款给卖方。完毕。
总体来讲，银行承兑汇票和商业承兑汇票有以下的区别：
承兑人不同：银行承兑汇票是由银行承兑的，商业承兑汇票是企业承兑的。但是有些企业为了让交易对手接受自己的商业承兑汇票，会请银行帮忙，做保证兑付，就是在商业承兑汇票上盖上银行的承兑章，达到和银行承兑汇票一样的效果。
信用不同：一般来讲，银行承兑汇票的信用和支付效率要优于商业承兑汇票。因为大家都认为银行比较靠谱。但并不完全一样，有时候一张农商行开具的银行承兑汇票，就没有一张由大型上市或者国企公司开出的商业承兑汇票的信用高。
最后，说一下电子票据。
以前票据都是纸质的，传递起来不方便，有丢失的风险，还有假冒、破损、背书不清楚等一系列问题。为了解决上述问题，有些银行开始做电子票据了，就是把开票的要素直接放在网上银行中完成。但是这些票据只能在一家银行内流转，流转起来不方便。人民银行顺应民意，搞了一个全国一体化的票据开票流转的平台，就是人行电票系统。他和纸质票据在功能上没有太大区别，但是电子票据的期限可以是一年的，而纸质票据最多是半年。
五、总结
商业承兑汇票是企业自己开的，到期由企业见票后无条件支付。银行承兑汇票则是企业委托银行开出，票到期，银行见票后无条件支付。银行承兑票比商业承兑票更保险，因为实际操作中银行一般会让申请企业在银行存入一定额度的定期存款，银行会跟根据企业在银行的存款额度，进行一定额度的承兑票支付。
总结一下可分为五大不同点：
①定义不同：银行承兑汇票是由付款方委托银行开具的，而商业承兑汇票则由付款方自己开的；
②承兑主体不同：承兑主体改变了，银行承兑汇票的承兑主体是银行，商业承兑汇票的承兑主体是付款方；
③信誉度不同：信誉度问题，银行比一般企业当然更可靠一点；
④流通性不同：银行承兑汇票的信誉度更高，流通性更好；
⑤汇票到期时处理方式不同：
银行承兑汇票到期时，如果购货企业不能足额支付票款，承兑银行按承兑协议，按逾期借款处理，并计收罚息。银行会付款给持票人，可以按期收回货款。
商业承兑汇票到期时，账户没有足够的钱。银行不负责付款，由购销双方自行处理。
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