近日，人力资源社会保障部、财政部、国家税务总局、金融监管总局、中国证监会印发《关于全面实施个人养老金制度的通知》，该通知从2024年12月15日在全国范围内实施。不过，通知的内容比较复杂，很多人看完之后还是有些摸不着头脑。为了让大家更容易理解，我来简单总结一下：
1、谁可以参加？只有已经参加了城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者才能加入个人养老金计划。
2、个人养老金是什么？个人养老金是一个自愿参加的单独养老储蓄计划，不会与其他养老方案冲突。简单来说，就是你自己往这个账户里交钱。退休后，除了可以领取基本养老保险外，还可以从个人养老金账户中提取额外的养老金。但取钱时，需按照3%的税率交个人所得税。
3、 每人每年最多能交12000元，可以一次交完，也能分几次交。个人养老金账户里的钱可以选择买 储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金这四种金融产品。当然这点是让人诟病最多的，我可以通过其他很多途径买金融产品，为什么要在个人养老金里买呢？因为能省税。查看下表：
如果全年交满12000，那么最多是可以抵扣5400，每年直接在个人所得税 App 上申请退税。
4、个人养老金里的钱只有满足领取基本养老金年龄（即退休）、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等国家规定的条件时，就可以按月、分次或者一次性领取个人养老金，去世后，账户里的资产还可以继承。
画个重点，在个人养老金买的基金是有亏损风险的，而且取出来的时候还要交3%的个税。那么也就是如果我们全年交的税比较少，那么这个其实并不划算，而且最主要的是需要满足一定条件才能支取，谁也不敢说未来还会不会再来一次延迟退休，或者在我们取钱的时候有一堆限制啥的。
明眼人其实都看出来了，这个个人养老金制度根本不是为了惠及大众，而是为了刺激股市以及解决社保没钱的问题，所以很多人才会看的云里雾里的。这个通知是由5个权威部门联合印发，里面包含了金融监管局和证监会，这就明说了与证券行业是有直接关系的。看起来每个人每年只有12000，但是架不住人多。看看下面的新闻，公墓基金都已经受到6万多亿了。
而且这些钱在退休之前都是不给拿出来的（特殊情况除外），也就说只要进入到股市，就能在这个池子里泡几年、几十年。社保没钱了也可以从这些钱里取出一部分先给现在的退休人员发放。
总的来说，这其实就是给中高收入群体准备的一个制度，跟咱普通人关系不大，也算是扩大社保基金实力的一种办法。
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