墨西哥市场是拉美第三大经济体，世界第二大经济体。墨西哥跨境市场与中东市场、东南亚市场在近几年相继兴起，逐渐成为炙手可热的蓝海市场。
越来越多的卖家涌入墨西哥市场，而注册墨西哥RFC税号是卖家重要布局首选。本期给大家分享墨西哥RFC税号最新的相关动态，以及需要注意的事项，助力卖家更好地掘金拉美市场。
一、什么是墨西哥RFC税号？
RFC是企业在墨西哥政府的注册登记号，相当于纳税登记号，是西班牙语“Registro Federal de Contribuyentes ” (联邦纳税人登记) 的缩写。在墨西哥，一切应纳税主体都通过RFC税号进行标识，在税局进行税务缴纳。
目前，亚马逊、美客多等平台都已强制要求卖家们上传墨西哥RFC税号，否则平台将代扣代缴。
卖家在以下情况下有义务注册RFC：
1、非墨西哥居民，在墨西哥进行贸易活动，或拥有墨西哥当地库存（FBA/自建仓/第三方仓库）。
2、墨西哥本土注册的公司或墨西哥居民。
3、拥有在墨西哥的合法居留权的外国人。
墨西哥RFC有什么用途？
税务申报：RFC是进行税务申报和缴纳税款的必备条件。所有的税务活动，包括增值税（IVA）、所得税（ISR）等，都需要通过RFC进行记录和追踪。
发票开具：在墨西哥，所有的合法交易都需要开具电子发票（CFDI）。发票上必须包含卖方和买方的RFC号码。
银行业务：开设公司银行账户以及其他金融交易时，也需要提供RFC。
二、2024年墨西哥RFC有什么更新？
2024年，墨西哥政府对RFC的管理和申请流程进行了几项重要更新：
1. 数字化改革
为了简化申请流程，SAT推出了新的在线平台，允许个人和公司更方便地在线申请和管理RFC。这一改革旨在减少纸质文件的使用，加快处理速度。
2. 增强监管
2024年，墨西哥政府加大了对未注册RFC的企业和个人的监管力度。未按规定注册或使用虚假RFC号码将面临更严厉的处罚，包括高额罚款和业务停业。
3. RFC更新要求
SAT要求所有已经注册的RFC在2024年内进行信息更新，以确保税务信息的准确性和及时性。这包括更新地址、联系人信息以及其他相关信息。
4. 新的税收优惠政策
为了鼓励更多的企业和个人注册并使用RFC，墨西哥政府推出了一系列税收优惠政策。符合条件的中小企业（PYMES）将享受一定比例的税收减免，具体细则将在2024年中期发布。
三、如何应对新的RFC政策变化
为了顺利应对2024年的RFC政策变化，建议企业和个人采取以下措施：
1.及时注册或更新RFC
确保在规定的时间内完成RFC的注册或信息更新，以避免不必要的罚款和业务中断。
2. 利用数字化平台
充分利用SAT推出的在线平台，简化申请和管理流程，提高效率。
3. 咨询专业意见
针对复杂的税务问题，建议咨询专业的税务顾问（如跨境卖家参谋），以确保遵守所有法律规定。
RFC作为墨西哥税务管理的重要工具，2024年的一系列改革和政策更新，旨在提高税务管理的透明度和效率，同时加强对违规行为的监管。了解并遵守这些变化，将有助于企业和个人在墨西哥顺利开展业务。
四、注册墨西哥RFC有什么要注意的？
1、注册RFC时提交公司名称要注意什么?
墨西哥税局只支持注册的公司名称为全大写，RFC证书上公司名称是全大写，需要确保Amazon后台公司法定名称跟RFC证书上面是完全一致（包括大写和空格位置，符号），否则无法正确获取到有效的亚马逊仓储、服务、运费等的CFDI4.0版本的发票，影响税务抵扣等。
2、有效的RFC税号绑定被拒怎么办？
如卖家绑定RFC税号被Amazon判定为不通过，但RFC税号是有效的。可以找您所注册的代理商重新下载RFC电子证书，下载日期显示到近三个月的。
另外，申请到墨西哥离岸RFC税号之后卖家在墨西哥当地是无需缴纳所得税的，如果卖家在次月依旧会被扣除所得税，首先看税号注册性质是否正确，如果是注册离岸税号，可以找亚马逊申诉尝试要回代扣的税金。
3、墨西哥RFC的申报方式？
| 增值税IVA：
申报周期为每月一次+每年一次（每年共13次申报），税率为16%，计税基础为商品的最终销售价格。申报截止日期为次月的17日。例如，12月份的销售记录应在1月17日之前提交税务申报。
针对墨西哥境内的卖家，亚马逊收取的开店费用（商品发布/推荐服务）、物流仓租费、广告费等含有16%的墨西哥增值税IVA，可进行税金抵扣。
| 所得税ISR：
计税基础基于企业的利润来计算，税率为20%。根据墨西哥的现行税法，企业的第一个财政年度需提交年报，申报截止时间为次年的3月31日。从第二个财政年度起，将改为每月申报。
五、注册墨西哥RFC，对卖家有什么用？
免去20%所得税，降低税务成本。针对亚马逊卖家，在墨西哥进行FBA销售或者使用墨西哥海外仓的，向平台提供RFC并按时申报，可以免去平台按月代扣销售总额的20%所得税。注册前后差异如下：
未注册绑定的卖家：
1）亚马逊每笔订单扣取16%的增值税，占该笔订单营业额的13.8%；
2）月初扣取上个月总营业额的20%作为营业所得税缴纳给税局。
注册RFC绑定后的卖家：
1）亚马逊不再扣取16%增值税（不含税销售额的16%）和20%营业所得税（含税销售额的20%），由卖家自主申报；
2）广告税单据可以用来抵扣。
墨西哥RFC是税务代表制，RFC税号注册资料需要有经墨西哥当地翻译的完整的海牙认证材料原件，跨境卖家参谋均能帮助卖家一站式完成。
总之，墨西哥RFC税号可以帮助卖家享受墨西哥税收政策优惠，提高经营效益，并保证在墨西哥电商市场合规经营。
卖家如果想要提高墨西哥站点的店铺利润，那么建议尽快注册RFC税号，并了解相关政策和申报流程，提前做好合规布局。