又到了全国两会召开的时间，是否延迟退休再次被推上风口浪尖，牵挂着国民的心！
国民尤其是底层普通百姓是坚决反对延迟退休的人群，这部分人群坚决反对延迟退休的原因主要有二点，一：是40岁后很难找到工作，没有稳定的经济来源；二：这部分群体相当一部分没有固定工作单位，是自己全款买的个人灵活就业职工社保，担心领不回本！
目前，企业职工养老保险参加的人群主要有二类，一类是有固定工作单位，此类工作单位缴大部分12%-16%不等，个人缴8%小部分，个人缴纳的8%全部划入个人养老保险账户，此类参加模式个人不存在亏本的风险！
第二类，无固定工作单位，由个人身份参加的灵活就业企业职工社保，个人全部承担20%的缴费基数费用，个人所缴纳的总费用中只有40%划入个人养老保险账户，其他60%划入养老保险统筹大资金池，此类参加模式理论存在亏本，领不回本的风险和可能！
本文来科普计算一下，参加灵活就业企业职工社保，个人全款缴纳60%低档15年，需要多长时间能领回本！
假设2024年刚好45岁，开始第一年参加灵活就业企业职工社保，上年度社平工资为8000元，15年均按60%底档缴纳社保，社平工资年度涨幅设定为4% ，个人缴纳社保基数等同于社平工资每年涨幅同样为4%，划入个人账户的养老保险年利息设定为4% 。
2024年第一年缴纳金额：
8000*0.6*0.2*12=11520元；
2025年缴纳金额：11520*1.04=11980元；
2031年第八年缴纳金额：
11520*1.04*1.04*1.04*1.04*1.04*1.04*1.04=15160元；
最后一年2038年缴纳金额：
15160*1.04*1.04*1.04*1.04*1.04*1.04*1.04=19950元；
15年总共缴纳金额：227400元；
个人账户本金：227400*0.4=90960元；
个人账户利息：13644元；
个人账户本息：90960+13644=104604元；
60岁退休时社平工资：8000*1.04^15=14407元；
基础养老金：14407*（1+0.6）/2*0.15=1729元；
个人账户养老金：104604/139=753元；
总养老金：1729+753=2482元；
2039年领养老金：2482元*12=29784元；
2040年第二年领养老金：29784*1.04=30975元；
2043年第五年领养老金：29784*1.04*1.04*1.04*1.04=34843元；
以第五年领的养老金算需要多少年回本：
227400/34843=6.53年；
上述算法是考虑社平工资涨幅，社保缴纳基数涨幅，个人帐户利息，退休后工资涨幅等因素后得出的结论，个人2024年45岁，开始第一年全款缴纳灵活就业职工社保，按60%底档连续缴纳15年社保，60岁退休后，6.53年，不到7年可以领回本！
当然，如果缴纳的不是60%底档，而是高档，档次越高，回本年限越长，如果个人全款缴纳300%最高档，60岁退休，理论上一般人都无法回本！
中国目前实行的养老保险制度，是多缴多得，少缴少得，不缴不得！并且含有劫富济贫的成分在内，是国家给国民，尤其是底层普通老百姓的福利，应积极参保，给失去赚钱能力后的晚年一份保障！
当然，现在也有一部分人怕吃亏，担心领不回本，坚决不缴纳社保，计划把钱存在银行自己养老。若干年到60岁后，银行存的钱没能留住，又无养老金，仅有国家发的每月一二百元补贴，开始抱怨国家不公，社会不公，别人几千上万退休金，自己才一二百，企盼天上掉馅饼，自己也能领几千养老金，实际上只是于事无补，徒劳无功！
据最近公布的国民平均寿命，己达到77岁多，只要身体状况不是很糟糕，运气不是太差，活到平均寿命，就会很容易回本，千万不要怕吃亏，领不回本，不缴纳社保而误人误己！