21世纪经济报道记者 唐婧 北京报道
4月28日晚间，国有六大行一季度业绩全部出炉。按照集团口径和中国会计准则，六大行一季度实现营业收入共计9450.87元，同比微增2.97%，实现归母净利润共计3590.37亿元，同比微增1.24%。比较来看，无论是六大行的营业收入还是归母净利润增速，均较去年明显放缓。
银保监会日前发布的数据也显示，2023年一季度，商业银行累计实现净利润6679亿元，同比增长1.3%，较2022年一季度7.4%的同比增速也已经明显放缓。
需要重点提及的是，4月28日晚间，除邮储银行外，其他五家大行均发布了关于会计政策变更的公告，称集团自2023年1月1日起执行新保险合同准则，并按准则要求对比较期财务报表进行了追溯调整。
今年一季度，国有六大行的营业收入排名与去年一致，工行、建行、农行、中行、邮储银行和交行分别实现营业收入2275.96亿元、2070.76亿元、1893.60亿元、1658.13亿元、 881.63亿元和670.79亿元。
营收增速方面，中国银行以11.57%的同比增速一骑绝尘，然后依次是交通银行5.51%、邮储银行3.51%、农业银行2.19%、建设银行0.96%和工商银行-1.09%。
国有六大行的归母净利润排名也与去年一致，工行、建行、农行、中行、邮储银行和交行分别实现归母净利润901.64亿元、887.43亿元、715.54亿元、576.63亿元、262.8亿元和246.33亿元。
归母净利润增速方面，交通银行以5.63%的同比增速拔得头筹，邮储银行紧随其后，为5.22%，然后依次是农业银行1.75%、中国银行0.50%、建设银行0.26%和工商银行0.02%。
净息差压力犹存
作为衡量商业银行盈利能力的重要指标，净息差的变动情况一直广受市场关注。据银保监会披露，2022年末，商业银行整体净息差为1.91%，同比下降了17基点，这也是自2010年以来净息差首次跌破2%，且2022年四个季度净息差呈逐季下行之势。
4月10日，市场利率定价自律机制发布《合格审慎评估实施办法（2023年修订版）》。该实施办法提出，合格审慎评估指标中净息差的评分标准为：“不低于1.8%（含）”为100分；“0.8%（含）至1.8%”为60分（含）至100分；“0.8%以下”为0分。
这意味着净息差低于1.8%的银行将会被扣分，此前多位业内专家将“1.8%”解读为银行维持合理利润情况下的净息差参考线。
IPG中国首席经济学家柏文喜表示，设置“1.8%”的净息差评分标准，是为了保证银行对于经营成本和风险、流动性有必要的覆盖能力，防止因为过度竞争导致银行业内卷而造成银行稳健经营能力的丧失，对于维护银行业市场秩序以及可持续发展十分重要。
财报显示，2023年一季度国有六大行的净息差分别为邮储银行2.09%、建设银行1.83%、工商银行1.77%、中国银行1.70%、农业银行1.70%和交通银行1.33%，均较去年一季度出现同比下行。
交通银行在一季报中解释称，净利息收益率同比下降，一是资产端受 LPR 多次下调、持续让利实体经济及存量贷款重定价等多重因素影响，贷款收益率同比下降较多。二是负债端存款继续呈现“定期化”的趋势，同时受前期美元加息等因素影响，同业负债成本同比上升，计息负债成本率整体上行。
工商银行也在一季报中表示，息差下行主要受贷款市场报价利率（LPR）下调滞后反映、存款定期化延续等因素综合影响。息差走势具有行业性、阶段性特征，本行将在资产、负债两端协同发力，持续优化结构，将 NIM 保持在合理区间。
农业银行资产负债管理部副总经理付微则在一季度业绩发布会上透露，去年该行主动合理有序让利实体经济，其相关影响在今年会延续，同时由于去年LPR多次下调，存量贷款发生重定价，在今年一季度影响较为集中。预计2023年该行净息差还将面临一定下行压力，但边际降幅有望逐渐趋缓。
“从资产端看，在当前金融让利实体经济的宏观政策不变的情况下，贷款收息率将继续下行，这也与行业情况基本一致，但随着经济运行企稳回升，实体经济有效融资需求边际改善，加之该行加大贷款结构调整力度，新发放贷款利率边际好转。从负债端看，受益于存款利率市场化调整机制的持续释放，以及该行主动加强精细化定价管理，存款成本压力将进一步得到缓解。”付微表示。
在息差收紧的大背景下，不少银行希望扩大非利息收入来提高盈利，手续费及佣金收入作为非息收入的重要组成部分，也是银行发力的一个重点。一季度报显示，国有六大行中有三家手续费及佣金净收入实现同比增长，分别是邮储银行、建设银行和农业银行。
一季度，邮储银行实现手续费及佣金净收入 115.86 亿元，同比增长 27.50%；农业银行实现手续费及佣金净收入 325.49 亿元，同比增长 2.78%；建设银行实现手续费及佣金净收入 430.17 亿元，同比增长 2.62%。
邮储银行表示，手续费及佣金净收入增长主要是由于提前储备客户和项目，抢抓年初旺季营销的“黄金期”，代理保险、信用卡、投行和交易银行等业务收入实现较快增长。
建设银行称，手续费及佣金净收入增长主要是由于抓住市场需求，加大业务拓展，托管及其他受托业务等多项收入实现较快增长。
不良贷款率“三平三降”
从资产质量看，国有六大行的不良贷款率整体保持稳定，其中，中行、邮储银行和交行的不良贷款率较上年末有所下降，农行、工行、建行的不良贷款率则与上年末基本持平。不良贷款余额方面，国有六大行中仅中国银行一家较上年末有所减少，其他五大行则是小幅增加。
银保监会日前披露数据显示，截至一季度末，银行业金融机构不良贷款余额为3.9万亿元，较年初增加1259亿元。不良贷款率1.68%，同比下降0.09个百分点。
一季度末，中国银行不良贷款余额2,184.01亿元，较上年末减少132.76亿元；不良贷款率1.18%，比上年末下降0.14个百分点。
报告期末，邮储银行不良贷款余额 626.20 亿元，较上年末增加 18.84 亿元；不良贷款率0.82%，较上年末下降 0.02 个百分点。
一季度末，交通银行不良贷款余额 1,029.45 亿元，较上年末增加 44.19 亿元；不良贷款率1.34%，较上年末下降 0.01 个百分点；
报告期末，农业银行不良贷款余额2,878.98亿元，比上年末增加 168.36亿元；不良贷款率 1.37%，与上年末持平。
一季度末，工商银行不良贷款余额3,375.91亿元，比上年末增加164.21亿元；不良贷款率 1.38%，与上年末持平。
报告期末，建设银行不良贷款余额为3,096.27亿元，较上年末增加168.02亿元；不良贷款率 1.38%，与上年末持平。