深交所发布《创业板发行上市申请文件受理关注要点》等6项业务指南

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7月23日晚上，深交所发布《深圳证券交易所创业板发行上市审核业务指南第1号——创业板发行上市申请文件受理关注要点》、《深圳证券交易所创业板发行上市审核业务指南第2号——创业板首次公开发行审核关注要点》、《深圳证券交易所创业板发行上市审核业务指南第3号——创业板上市公司向不特定对象发行证券审核关注要点》、《深圳证券交易所创业板发行上市审核业务指南第4号——创业板上市公司向特定对象发行证券审核关注要点》、《深圳证券交易所创业板发行上市审核业务指南第5号——创业板上市公司向特定对象发行证券审核关注要点（简易程序）》、《深圳证券交易所创业板发行上市审核业务指南第6号——创业板上市公司重大资产重组审核关注要点》等6项业务指南，自发布之日起施行。

深交所《通知》声称：为深入贯彻落实中国证监会《关于注册制下督促证券公司从事投行业务归位尽责的指导意见》，进一步压严压实发行人信息披露主体责任和中介机构核查把关责任，提升审核标准透明度，根据《创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》、《创业板上市公司证券发行注册管理办法（试行）》、《上市公司重大资产重组管理办法（2020年修正）》及相关格式准则、审核规则、审核问答等规则，深交所对创业板首次公开发行、再融资、重大资产重组申请文件受理、审核关注要点进行了全面修订和完善，制定了6项业务指南，范围涵盖创业板IPO、上市公司公开发行、非公开发行、重大资产重组。

为节约篇幅，上述6个业务指南，本文只转载《创业板发行上市申请文件受理关注要点》、《创业板首次公开发行审核关注要点》等2个业务指南。

填报要求：

一、发行人、转板公司、保荐人、独立财务顾问应根据中国证监会和本所发布的相关规则要求，认真制作发行上市申请文件，切实提高申请文件质量。

二、保荐人、独立财务顾问在通过创业板发行上市审核业务系统提交申请文件前，应认真填报受理关注要点，确认申报项目申请符合合规性要求，逐一核对申请文件符合完备性关注要点要求，并确认申请文件符合格式、签章等通用性关注要点要求。如存在不适用情形，应在申请文件不适用情况的说明中进行说明。

三、保荐人、独立财务顾问应高度重视申请文件受理关注要点填报工作。受理关注要点的填报质量将作为中介机构执业质量评价的参考依据。

填报要求：

一、保荐人应根据招股说明书等文件披露情况和核查工作实际开展情况，在发行上市审核业务系统中下载《创业板首次公开发行审核关注要点落实情况表》（以下简称《审核要点》）并进行填报。《审核要点》应由保荐人内核部门和投行质控部门复核后，由保荐业务负责人、内核负责人、投行质控负责人和保荐代表人签字并加盖保荐人公章。保荐人应在提交发行上市申请文件的同时提交《审核要点》和签章页，并在发行上市审核业务系统中填报。保荐人应确保其提交的《审核要点》与发行上市审核业务系统中填写的《审核要点》内容一致。

二、签字律师、签字会计师应依据其所开展的核查工作情况，下载《审核要点》并进行填报，经签字律师、签字会计师签字后加盖律师事务所、会计师事务所公章，由保荐人一并在发行上市审核业务系统中提交由签字律师、签字会计师填写的《审核要点》和签章页。

三、保荐人应关注签字律师、签字会计师《审核要点》的填报结果，签字律师、签字会计师的填报结果与保荐人填报结果存在差异的，保荐人应在发行上市审核业务系统中填写并说明差异情况及原因。

四、各中介机构应高度重视，认真落实信息披露及核查要求。对于《审核要点》已经充分核查、披露的问题，本所将根据实际情况相应简化问询；对于未落实相关信息披露及核查要求，导致发行上市申请文件内容存在重大缺陷，严重影响投资者理解和上市审核的，本所将根据《深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则》等有关规定，终止发行上市审核。《审核要点》的填报质量将作为中介机构执业质量评价的参考依据。