税与罚

广东法丞汇俊律师事务所律师

重庆某金属材料公司因虚开增值税专用发票被移送公安机关立案侦查
#重庆# 重庆新某某金属材料有限公司 1.案件性质虚开增值税专用发票或者用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票; 2.主要违法事实经国家税务总局重庆市税务局第二稽查局检查，发现其在2018年11月01日至2020年04月30日期间，主要存在以下问题：让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的增值税专用发票61份，金额592.91万元，税额77.08万元。 3.相关法律依据及税务处理处罚情况依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，对其处以追缴税款24.98万元的行政处理、处以罚款10.00万元的行政处罚、依法移送司法机关。税与罚短评：根据最高人民法院、最高人民检察院《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条第一款的规定，虚开增值税专用发票，税额50万元以上不满500万元的，属于数额较大，以虚开增值税专用发票罪追究责任，适用三年以上十年以下有期徒刑的量刑档次。但是，如果具有从轻、减轻处罚情节的，可以争取判处三年及三年以下有期徒刑，符合缓刑条件的，依法可以适用缓刑。例如： 1.1.案例：夏某某虚开增值税专用发票案 1.2.审理法院：重庆市九龙坡区人民法院 1.3.裁判结果：本院认为，被告人夏某某违反国家发票管理规定，虚开增值税专用发票，税额共计111万余元，数额较大，其行为已构成虚开增值税专用发票罪，依法应予处罚。被告人夏某某到案后如实供述自己的罪行，依法可以从轻处罚。被告人夏某某认罪认罚，可予从宽处罚。公诉机关的指控成立。根据被告人夏某某的犯罪情节、认罪态度、悔罪表现等，可对其适用缓刑。......判决如下：被告人夏某某犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑三年，缓刑五年，并处罚金人民币三十万元。 #虚开增值税专用发票罪律师# #重庆虚开增值税专用发票罪律师#

税与罚

广东法丞汇俊律师事务所律师

宁德福安某茶业公司因虚开增值税专用发票被移送公安机关立案侦查
#宁德# 福安市闽某茶业有限公司 1.案件性质虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票案件 2.主要违法事实经国家税务总局宁德市税务局第二稽查局检查，发现其在2019年1月至2022年12月期间，主要存在以下问题：一、为他人（为自己）开具与实际经营业务情况不符的增值税专用发票433份，金额3645.52万元，税额473.91万元；二、为他人（为自己）开具与实际经营业务情况不符的用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票2006份，票面额累计4027.31万元；三、让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的增值税专用发票5份，金额2.45万元，税额0.15万元。 3.相关法律依据及税务处理处罚情况依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，对其依法移送司法机关。 #虚开增值税专用发票罪律师# #宁德虚开增值税专用发票罪律师#

税与罚

广东法丞汇俊律师事务所律师

漳州某建材公司因虚工增值税专用发票被移送公安机关
#漳州# 漳州鼎某建材有限公司 1.案件性质虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票案件 2.主要违法事实经国家税务总局漳州市税务局第一稽查局检查，发现其在2021年1月1日至2021年12月31日期间，主要存在以下问题：让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的增值税专用发票1份，金额8.09万元，税额1.05万元。 3.相关法律依据及税务处理处罚情况依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，对其依法移送司法机关。税与罚短评：虚开增值税专用发票罪的入罪标准是虚开税额10万元以上，但上述漳州鼎某建材有限公司虚开的税额仅为1.05万元，完全没有达到追诉标准，不需要移送司法机关追究刑事责任。但是，也有些人控制多个建材公司对外虚开增值税专用发票的情况，虽然单个公司虚开的税额没有达到追诉标准，但也需要将相关线索移送公安机关处理。 #虚开增值税专用发票罪律师# #漳州虚开增值税专用发票罪律师#

税与罚

广东法丞汇俊律师事务所律师

钟祥市人民检察院依法对罗某某、卢某、胡某某批准逮捕
#荆门# 近日，罗某某、卢某、胡某某涉嫌骗取出口退税罪一案，由钟祥市人民检察院依法以涉嫌骗取出口退税罪对罗某某、卢某、胡某某批准逮捕。【来源：12309中国检察网】 #骗取出口退税罪律师# #荆门骗取出口退税罪律师#

税与罚

广东法丞汇俊律师事务所律师

金额400万元！郑州某实业公司因虚开增值税专用发票被追缴税款，移送公安机关立案侦查，确定为重大税收违法失信主体
#郑州# 河南存某实业有限公司 1.案件性质虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票 2.主要违法事实经国家税务总局郑州市税务局稽查局检查，发现其在2018年1月1日至2021年12月31日期间，主要存在以下问题：让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的增值税专用发票43份，金额407.36万元，税额65.18万元。 3.相关法律依据及税务处理处罚情况依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，对其处以追缴税款189.41万元的行政处理，依法移送司法机关。税与罚短评：根据最高人民法院、最高人民检察院《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条第一款的规定，虚开税款数额50万元以上不满500万元的，属于虚开增值税专用发票罪的数额较大，适用三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金的量刑档次。但是，如果具有从轻、减轻处罚情节，补缴相应税款的，可以争取缓刑的结果。例如： 1.1.案例：赵某某虚开增值税专用发票案 1.2.审理法院：郑州高新技术产业开发区人民法院 1.3.裁判结果：本院认为，河南A医药有限公司让他人为自己虚开增值税专用发票，数额巨大，被告人赵某某作为直接责任人员虚开增值税专用发票，数额较大（税额204.5184万元），其行为已构成虚开增值税专用发票罪。公诉机关指控被告人赵某某犯虚开增值税专用发票罪，罪名及提出的量刑建议成立，依法予以支持。被告人赵某某犯罪以后自动投案，如实供述自己的罪行，系自首，且其自愿认罪认罚，已经退回部分税款，依法可从轻处罚。根据被告人赵某某犯罪的事实、性质、情节和对于社会的危害程度，经过社区调查，对其适用缓刑应不致再危害社会，对其所居住社区应无重大不良影响，本院决定对其依法适用缓刑。......判决如下：被告人赵某某犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑三年，缓刑四年。 #虚开增值税专用发票罪律师# #郑州虚开增值税专用发票罪律师#

税与罚

广东法丞汇俊律师事务所律师

金额1200多万元！益阳某纺织品公司因虚开增值税专用发票被移送公安机关立案侦查
#益阳# 益阳市益某纺织品有限公司 1.案件性质虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票 2.主要违法事实经国家税务总局益阳市税务局第一稽查局检查，发现其在2018年4月1日至2021年12月31日期间，主要存在以下问题：为他人（为自己）开具与实际经营业务情况不符的增值税专用发票129份，金额1251.63万元，税额172.12万元。 3.相关法律依据及税务处理处罚情况依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，依法移送司法机关。税与罚短评：根据《刑法》第二百零五条和司法解释的规定，虚开税额50万元以上不满500万元的，属于数额较大，适用“三年以上十年以下有期徒刑”的量刑档次。益阳市益某纺织品有限公司虚开的税额为172.12万元，其责任人员可能要面临三年以上十年以下有期徒刑的刑罚。但是，如具有从轻、减轻处罚情节的，可以争取缓刑的结果。例如： 1.1.案例：陈某某虚开增值税专用发票案 1.2.审理法院：湖南省大通湖管理区人民法院 1.3.裁判结果：本院认为，被告人陈某某在没有货物购销的情况下，让他人为自己实际控制的公司虚开增值税专用发票抵扣税额，数额较大，其行为已构成虚开增值税专用发票罪。公诉机关的指控成立。被告人陈某某到案后如实供述自己的犯罪事实，系坦白，且认罪认罚，可从轻处罚。被告人陈某某积极退缴全部违法所得，可酌情从轻处罚。结合社区矫正单位对被告人陈某某的社区矫正调查评估意见，宣告缓刑对其所居住社区没有重大不良影响，依法可对被告人陈某某宣告缓刑。辩护人关于被告人具有坦白、积极退缴违法所得等情节，可宣告缓刑的意见，本院予以采信。关于违法所得的认定，本院从有利于被告人的原则出发，认定被告人陈某某通过虚开增值税专用发票获得违法所得为330341.32元。公诉机关的量刑建议适当。......判决如下：被告人陈某某犯虚开增值税专用发票罪，判处有期徒刑三年，缓刑三年，并处罚金人民币五万元。 #虚开增值税专用发票罪律师# #益阳虚开增值税专用发票罪律师#

税与罚

广东法丞汇俊律师事务所律师

价税合计9600多万元！梧州某贸易公司因虚开增值税专用发票被移送公安机关立案侦查
#梧州# 广西梧州市海某贸易有限责任公司 1.案件性质虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票 2.主要违法事实经国家税务总局广西壮族自治区税务局第三稽查局检查，发现其在2017年01月01日至2020年08月31日期间，主要存在以下问题：为他人（为自己）开具与实际经营业务情况不符的增值税专用发票985份，金额8526.30万元，税额1144.40万元。 3.相关法律依据及税务处理处罚情况依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，依法移送司法机关。税与罚短评：根据《刑法》第二百零五条和司法解释的规定，虚开增值税专用发票罪，虚开税额500万元以上的，属于数额巨大，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金或者没收财产。上述广西梧州市海某贸易有限责任公司虚开的税额为1144.40万元，属于数额巨大，如果不具有适用减轻处罚情节，其责任人员最低也要面临十年有期徒刑的刑罚。 #虚开增值税专用发票罪律师# #梧州虚开增值税专用发票罪律师#

税与罚

广东法丞汇俊律师事务所律师

2800多万元，广西某管业公司因骗取出口退税被所辖税务机关追缴税款，并移送公安机关
#广西# 广西御某管业有限公司 1.案件性质骗取出口退税 2.主要违法事实经国家税务总局崇左市税务局稽查局检查，发现其在2021年06月03日至2023年03月31日期间，主要存在以下问题：以欺骗手段，骗取国家出口退税款2860.96万元。 3.相关法律依据及税务处理处罚情况依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，对其处以追缴税款1896.21万元的行政处理、依法移送司法机关。税与罚短评：骗取出口退税的，涉嫌骗取出口退税罪。骗取国家出口退税款500万元以上的，属于数额特别巨大，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处骗取税款一倍以上五倍以下罚金或者没收财产。该公司骗取的出口退税款已经超过了500万元，如果不具有适用减轻处罚情节，其责任人员最低也要面临十年有期徒刑的刑罚。 #骗取出口退税罪律师# #广西骗取出口退税罪律师#

税与罚

广东法丞汇俊律师事务所律师

价税合计1300多万元！南宁某工贸公司因虚开增值税专用发票被追缴税款，并移送公安机关立案侦查，确定为重大税收违法失信主体
#南宁# 广西南宁生某某工贸有限公司 1.案件性质虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票 2.主要违法事实经国家税务总局南宁市税务局第一稽查局检查，发现其在2016年01月01日至2016年12月31日期间，主要存在以下问题：为他人（为自己）开具与实际经营业务情况不符的增值税专用发票124份，金额1121.59万元，税额190.67万元。 3.相关法律依据及税务处理处罚情况依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，对其处以追缴税款19.38万元的行政处理，依法移送司法机关。 #虚开增值税专用发票罪律师# #南宁虚开增值税专用发票罪律师#

税与罚

广东法丞汇俊律师事务所律师

金额1000多万元！南宁某商贸公司因虚开增值税专用发票被追缴税款，并移送公安机关立案侦查，确定为重大税收违法失信主体
#南宁# 广西月某商贸有限公司 1.案件性质虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票 2.主要违法事实经国家税务总局南宁市税务局第一稽查局检查，发现其在2016年01月01日至2016年12月31日期间，主要存在以下问题：为他人（为自己）开具与实际经营业务情况不符的增值税专用发票106份，金额1031万元，税额175.27万元。 3.相关法律依据及税务处理处罚情况依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，对其处以追缴税款69.70万元的行政处理，依法移送司法机关。 #虚开增值税专用发票罪律师# #南宁虚开增值税专用发票罪律师#

税与罚

广东法丞汇俊律师事务所律师

金额1500多万元！吉安某船务运输公司因虚开增值税专用发票被移送公安机关立案侦查
#吉安# 吉安市万某船务运输有限公司 1.案件性质虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票 2.主要违法事实经国家税务总局吉安市税务局稽查局检查，发现其在2018年01月01日至2021年01月31日期间，主要存在以下问题：让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的增值税专用发票17份，金额1586.21万元，税额47.59万元。 3.直接法律依据及税务处理处罚情况依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，依法移送司法机关。税与罚短评：虚开增值税专用发票罪，虚开税额10万元以上不满50万元的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处二万元以上二十万元以下罚金。吉安市万某船务运输有限公司虚开的税额为47.59万元，其责任人员面临三年以下有期徒刑或者拘役的刑罚。但是，如果吉安市万某船务运输有限公司不将涉案发票作进项税额转出并补缴税款，“在提起公诉前，无法追回的税款数额达到三十万元以上”，会被认定为有其他严重情节，导致法定刑的升格，适用三年以上十年以下有期徒刑的量刑档次。因此，需要注意税款的补缴。 #虚开增值税专用发票罪律师# #吉安虚开增值税专用发票罪律师#

税与罚

广东法丞汇俊律师事务所律师

南宁某投资公司因虚开增值税专用发票被追缴税款、移送公安机关立案侦查，确定为重大税收违法失信主体
#南宁# 广西衍某投资有限公司 1.案件性质虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票 2.主要违法事实经国家税务总局南宁市税务局第一稽查局检查，发现其在2018年01月01日至2018年12月31日期间，主要存在以下问题：为他人（为自己）开具与实际经营业务情况不符的增值税专用发票75份，金额747.367万元，税额127.05万元。 3.相关法律依据及税务处理处罚情况依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定，对其处以追缴税款135.91万元的行政处理，依法移送司法机关。 #虚开增值税专用发票罪律师# #南宁虚开增值税专用发票罪律师#