税与罚

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何观舒律师和您聊聊税收与犯罪的那些事儿

  • 琼海某房地产公司虚开发票后走逃(失联),被移送公安机关立案侦查,确定为重大税收违法失信主体
    #琼海# 海南省原某某房地产有限公司 1.案件性质 走逃(失联) 2.主要违法事实 经国家税务总局海南省税务局第三稽查局检查,发现其在2023年5月22日至2023年6月30日期间,主要存在以下问题:具有虚开发票行为,不履行税收义务并脱离税务机关监管,经国家税务总局海南省税务局第三稽查局查证确认走逃(失联)。 3.相关法律依据及税务处理处罚情况 依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定,依法移送司法机关。 #虚开增值税专用发票罪律师# #虚开发票罪律师#
  • 绍兴:虚开发票罪,情节严重,获刑十个月,缓刑一年四个月
    1天前
  • 上海:虚开发票罪,价税合计8800多万元,情节特别严重,获刑三年
    2024-05-25
  • 出口退税率为零的货物,是否需要视同内销进行处理?
    答:《财政部 国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税〔2012〕39号)第七条规定:“适用增值税征税政策的出口货物劳务 下列出口货物劳务,不适用增值税退(免)税和免税政策,按下列规定及视同内销货物征税的其他规定征收增值税(以下称增值税征税): (一)适用范围。 适用增值税征税政策的出口货物劳务,是指: 1.出口企业出口或视同出口财政部和国家税务总局根据国务院决定明确的取消出口退(免)税的货物 〔不包括来料加工复出口货物、中标机电产品、列名原材料、输入特殊区域的水电气、海洋工程结构物〕。” 出口退税率为零的货物有两种情况,一种为征税率为零即纳税人为免税购进的货物,该类货物出口免税;第二种征税率不为零,该类货物属于上述文件规定的需要视同内销的货物。 来源:国家税务总局广东省税务局
  • “买单配票”骗取出口退税,骗税140多万元,获缓刑
    2024-05-25
  • 虚开增值税专用发票罪,税额370多万元,获刑有期徒刑十年三个月
    2024-05-24
  • 套打发票减少销售额,利用增值税小规模纳税人免税政策逃税被处罚
    2024-05-24
  • 金额1200多万元!泰州某金属材料公司因虚开增值税专用发票被移送公安机关处理,确定为重大税收违法失信主体
    #泰州# 泰州凯某金属材料有限公司 1.案件性质 虚开增值税专用发票 2.主要违法事实 经国家税务总局泰州市税务局第二稽查局检查,发现其在2018 年7月10日至2019年12月31日期间,主要存在以下问题:为他人(为自己)开具与实际经营业务情况不符的增值税专用发票205份,金额合计1283.61万元,税额合计183.64万元。 3.相关法律依据及税务处理处罚情况 依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定,依法移送公安机关处理。 #虚开增值税专用发票罪# #虚开增值税专用发票罪律师#
  • 金额2700多万元!泰州兴华某废旧金属公司因虚开增值税专用发票被移送公安机关处理,确定为重大税收违法失信主体
    #泰州# 兴化市鑫某废旧金属有限公司 1.案件性质 虚开增值税专用发票 2.主要违法事实 经国家税务总局泰州市税务局第二稽查局检查,发现其在2016年1月21至2016年12月31日期间,主要存在以下问题:为他人(为自己)开具与实际经营业务情况不符的增值税专用发票290份,金额合计2716.6万元,税额合计461.82万元。 3.相关法律依据及税务处理处罚情况 依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定,依法移送公安机关处理。 #虚开增值税专用发票罪# #虚开增值税专用发票罪律师#
  • 金额2100多万元!海口某贸易公司因虚开增值税普通发票被移送公安机关立案侦查,确定为重大税收违法失信主体
    #海口# 海南洋某某贸易有限公司 1.案件性质 虚开增值税普通发票 2.主要违法事实 经国家税务总局海南省税务局第三稽查局检查,发现其在2021年3月29日至2023年7月31日期间,主要存在以下问题:为他人(为自己)开具与实际经营业务情况不符的增值税普通发票376份,票面额累计2169.35万元。 3.相关法律依据及税务处理处罚情况 依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定,依法移送司法机关。 #虚开发票罪# #虚开发票罪律师#
  • 金额900多万元!三亚某建筑工程公司因虚开增值税普通发票被移送公安机关立案侦查,确定为重大税收违法失信主体
    #三亚# 海南省新某某建筑工程有限公司 1.案件性质 虚开增值税普通发票 2.主要违法事实 经国家税务总局海南省税务局第三稽查局检查,发现其在2021年11月23日至2023年7月31日期间,主要存在以下问题:为他人(为自己)开具与实际经营业务情况不符的增值税普通发票100份,票面额累计955.33万元。 3.相关法律依据及税务处理处罚情况 依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定,依法移送司法机关。 #虚开发票罪# #虚开发票罪律师#
  • 金额900多万元!三亚某房地产公司因虚开增值税普通发票被移送公安机关立案侦查,确定为重大税收违法失信主体
    #三亚# 海南省基某某房地产有限公司 1.案件性质 虚开增值税普通发票 2.主要违法事实 经国家税务总局海南省税务局第三稽查局检查,发现其在2021年11月8日至2023年7月31日期间,主要存在以下问题:为他人(为自己)开具与实际经营业务情况不符的增值税普通发票104份,票面额累计931.98万元。 3.相关法律依据及税务处理处罚情况 依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定,依法移送司法机关。 #虚开发票罪# #虚开发票罪律师#
  • 泉州3家公司因骗取出口退税被追缴税款、停止办理出口退税
    2024-05-23
  • 金额800多万元!三亚某机械设备公司因虚开增值税普通发票被移送公安机关立案侦查,确定为重大税收违法失信主体
    #三亚# 海南省敏某某悦机械设备有限公司 1.案件性质 虚开增值税普通发票 2.主要违法事实 经国家税务总局海南省税务局第三稽查局检查,发现其在2022年3月15日至2023年7月31日期间,主要存在以下问题:为他人(为自己)开具与实际经营业务情况不符的增值税普通发票94份,票面额累计812.64万元。 3.相关法律依据及税务处理处罚情况 依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定,依法移送司法机关。 #虚开发票罪# #虚开发票罪律师#
  • 金额5300多万元!三亚某贸易公司因虚开增值税普通发票被移送公安机关立案侦查,确定为重大税收违法失信主体
    #三亚# 海南省棱某某沈贸易有限公司 1.案件性质 虚开增值税普通发票 2.主要违法事实 经国家税务总局海南省税务局第三稽查局检查,发现其在2022年3月18日至2023年7月31日期间,主要存在以下问题:为他人(为自己)开具与实际经营业务情况不符的增值税普通发票60份,票面额累计5349.24万元。 3.相关法律依据及税务处理处罚情况 依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定,依法移送司法机关。 #虚开发票罪# #虚开发票罪律师#
  • 何观舒律师:逃税罪中“提供虚假材料,骗取税收优惠”的理解
    2024-05-23
  • 兰州市城关区人民检察院对犯罪嫌疑人王某、田某某以涉嫌虚开发票罪批准逮捕
    #兰州# 2024年1月24日,甘肃省兰州市城关区人民检察院依法对犯罪嫌疑人王某、田某某以涉嫌虚开发票罪批准逮捕。 【来源:12309中国检察网】 #虚开发票罪# #虚开发票罪律师#
  • 何观舒律师:逃税罪中“虚报专项附加扣除”的理解
    2024-05-22
  • 金额7000多万元!河源紫金某木材公司因虚开增值税专用发票、虚开增值税普通发票被移送公安机关立案侦查
    #河源# 紫金县建某木材有限公司 1.案件性质 虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票;虚开增值税普通发票 2.主要违法事实 经国家税务总局河源市税务局稽查局检查,发现其在2018年1月1日至2020年12月31日期间,主要存在以下问题:一、为他人(为自己)开具与实际经营业务情况不符的增值税专用发票640份,金额5315.55万元,税额774.26万元;二、为他人(为自己)开具与实际经营业务情况不符的增值税普通发票232份,票面额累计1861.04万元。 3.相关法律依据及税务处理处罚情况 依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定,依法移送司法机关。 #虚开发票罪律师# #虚开增值税专用发票罪# #虚开增值税专用发票罪律师#
  • 金额1200多万元!江门恩平某建筑工程公司因虚开增值税专用发票被追缴税款并移送公安立案侦查
    #江门# 恩平市第某建筑工程有限公司 1.案件性质 虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款的其他发票 2.主要违法事实 经国家税务总局江门市税务局稽查局检查,发现其在2022年05月至2023年7月期间,主要存在以下问题:让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的增值税专用发票170份,金额1273.15万元,税额165.51万元。 3.相关法律依据及税务处理处罚情况 依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定,对其处以追缴税款224.77万元的行政处理、依法移送司法机关。 税与罚短评: 根据《刑法》第二百零五条和最高人民法院、最高人民检察院《关于办理危害税收征管刑事案件适用法律若干问题的解释》第十一条的规定,虚开税额50万元以上的,属于数额较大,适用三年以上十年以下有期徒刑的刑罚。 上述恩平市第某建筑工程有限公司虚开的税额为165.51万元,属于数额较大,其责任人员可能面临三年以上十年以下有期徒刑的刑罚。 如果具有适用从轻或者减轻处罚情节的,可以在法院审判阶段争取判处三年或三年以下有期徒刑,符合缓刑条件,依法可以适用缓刑。例如: 1.1.案例一:卢某某虚开增值税专用发票案 1.2.审理法院:广东省开平市人民法院 1.3.裁判结果:本院认为,被告人卢某某无视国家法律,让他人为自己虚开增值税专用发票,虚开的税款数额较大(税额1657784.97元),其行为已构成虚开增值税专用发票罪。公诉机关指控被告人所犯罪名成立,定罪证据确实、充分,应予以刑罚。被告人卢某某案发后自动投案,并如实供述自己的罪行,属自首,可从轻处罚。另外,被告人卢某某已退清赃款,可酌情从轻处罚。......判决如下:被告人卢某某犯虚开增值税专用发票罪,判处有期徒刑三年,缓刑三年,并处罚金50000元。 2.1.案例二:许某某虚开增值税专用发票案 2.2.审理法院:广东省开平市人民法院 2.3.裁判结果:本院认为,被告人许某某无视国家法律,虚开增值税专用发票,虚开的税款数额较大(税额764695.65元),其行为已构成虚开增值税专用发票罪。公诉机关指控被告人所犯罪名成立,定罪证据确实、充分,应予以刑罚。违法所得应予以追缴。鉴于被告人许某某认罪态度较好,且已补缴了相关税款,可酌情从轻处罚。......判决如下:被告人许某某犯虚开增值税专用发票罪,判处有期徒刑三年,缓刑四年,并处罚金50000元。 #虚开增值税专用发票罪# #虚开增值税专用发票罪律师#
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