为持续规范市场主体登记秩序，严厉打击提交虚假材料骗取市场准入资质违法行为，防范空壳公司衍生涉税、涉诈风险，近期，田林县市场监管局依托线索筛查、多维协查、实地固证、分层处置、行刑衔接全链条闭环办案机制，成功查办一批伪造不动产权证书骗取公司设立登记系列案件，共查处涉案公司8家，实现查清事实、固定证据、精准处罚、源头治理的办案成效。
一、线索摸排锁定疑点，积极应对取证阻碍
商事制度改革持续推进，市场准入更加便利，但少数不法分子借机伪造权属证明、虚构经营地址骗取注册登记，设立“空壳公司”伺机从事违法活动，严重扰乱登记管理秩序，潜藏涉税安全风险。
田林县市场监管局在常态化登记风险排查中发现，辖区多家新设企业登记材料模板化特征明显，涉嫌虚假登记。经初步甄别，锁定8家涉案公司均使用虚假不动产权证书申报住所登记，随即立案核查。办案过程中，部分涉案公司相关责任人拒不到场接受询问，另有人员失联，无法获取当事人陈述。办案团队及时调整取证策略，弱化口供依赖，依托跨部门协查材料、第三方佐证资料夯实案件事实，依法推进案件办理。
二、多维联动分层核查，夯实案件基础事实
田林县市场监管局通过县自然资源局确权核验、税务涉税核查、银行资金核查三维联动跨部门协查体系，分步溯源核查。
联合县自然资源局逐一核验8家企业提交的不动产权证编号、地址、权属信息，确认全部证书编号无不动产登记备案记录，属于伪造产权证明，查实8家企业以欺骗手段骗取公司设立登记的基础违法事实。
在确认虚假登记事实基础上，联动税务部门开展涉税数据核查。经查，8家企业中有3家取得营业执照后已完成对外开具发票，累计开票金额近1000万元，利用虚假登记资质开展涉税经营，危害较重；其余5家仅完成注册，未发生开票及经营行为。办案期间持续与税务机关保持信息互通，共享线索证据，协同研判涉税风险，同步通报查办进展。对8家涉案公司开展银行账户及流水协查，核实对公账户开户信息、资金往来轨迹，完整固定资金运作证据，摸清空壳公司运营全貌，做到线索核查不留死角。
三、实地核查多方佐证，构建完整证据闭环
针对涉案公司人员失联、拒不配合调查的情况，执法人员以客观证据为核心，开展全覆盖现场核查，构建部门协查书证+现场核查记录+第三方佐证材料，实现零口供固定完整证据链。
执法人员逐一赴登记住所实地核查，确认8家公司登记地址均无办公场地、无工作人员、不存在实际经营活动。现场核查邀请社区工作人员见证，由属地物业出具无实际经营证明，并向房屋产权房东制作询问笔录。多方证据交叉印证涉案公司虚构经营场所、提交伪造不动产权证骗取登记的违法事实，在当事人无法配合询问的情形下，证据依然相互印证、合法有效，为案件定性处罚提供坚实支撑。
四、分类实施行政处理，行刑衔接从严震慑
经查，8家涉案公司行为均违反《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国行政许可法》和《中华人民共和国市场主体登记管理条例》的相关规定，构成提交虚假材料骗取公司设立登记的违法行为。经考量案件情况，违法情节、危害后果，综合裁量原则，该局坚持依法分类、过罚相当，实施差异化处置：对大额开票经营、违法情节严重的3家公司依法吊销营业执照，对5家未实际开展经营活动的涉案公司依法撤销设立登记。
田林县市场监管局严格落实行刑衔接机制，同步将8家公司涉嫌伪造国家机关证件罪线索移送公安机关，依法追究刑事责任，实现行政处罚与刑事追责无缝衔接，有力震慑伪造证件、虚假注册、空壳涉税等违法行为。
五、坚持以案促治，健全长效监管防线
下一步，田林县市场监管局将以该案为典型案例，落实以案释法，面向市场主体、商事代办机构开展普法宣传，明晰虚假材料骗登、伪造证件、虚开发票的法律红线。持续完善“事前风险预警、事中协同监管、事后从严惩戒”长效监管机制，深化跨部门数据共享、联合核查、行刑联动，常态化整治虚假住所登记、伪造材料骗取登记乱象，严厉打击空壳公司违法经营，维护诚实守信、公平有序的市场准入环境。
来源：田林县市场监督管理局官网