中国的延迟退休政策落地实施进入了第二个年头，随着时间的推移，三类职工的法定退休年龄将逐步延迟更多。以男性职工为例，2025年大部分人只延迟1-2个月，今年则至少延迟3个月，至多延迟5个月，而到了2027年法定退休年龄延迟6个月或7个月。
当然，职工可以申请提前退休，而且最多可以提前3年，这意味着哪怕未来男性职工的法定退休年龄延迟至63岁，依然能通过提前退休在满60周岁时便开始领取养老金。
那么到底要不要申请提前退休呢？提前到话养老金少多少呢？我们比较同一人在60岁和61岁退休时的养老金差距，看看一年能差多少钱。
先看60岁退休时的养老金情况，需要核算三部分养老金，分别是个人账户养老金、基础养老金和过渡性养老金。
1.60岁退休时的个人账户养老金
假设职工老张60岁时的养老保险账户余额是17万元，60岁退休的计发月数是139，个人账户养老金=个人账户余额/计发月数=17万元/139=1223元。
2.60岁退休时的基础养老金
假设职工老张60岁退休时累计缴纳了40年社保，平均缴费指数是0.85，当年养老金计发基数是8100元/月，基础养老金=（1+平均缴费指数）/2*累计缴费年限*养老金计发基数*1%=（1+0.85）/2*40*8100*1%=2997元。
3.60岁退休时的过渡性养老金
假设职工老张60岁退休时的视同缴费指数为0.9，视同缴费年限为5.5年，当年养老金计发基数是8100元/月，过渡性养老金=视同缴费指数*视同缴费年限*养老金计发基数*1.2%=0.9*5.5*8100*1.2%=481元。
三部分养老金相加，老张申请提前至60岁退休时每月可以领取4701元的养老金，一年就是56412元。
再来算下晚一年退休，也就是在61岁开始领养老金是能拿多少钱。
1.61岁退休时的个人账户养老金
多缴纳了一年的养老保险，个人账户余额的本金和利息均有所增加，从17万元增加至17.8万元，计发月数为132，此时的个人账户养老金为17.8万元/132=1348元。
2.61岁退休时的基础养老金
多缴纳一年社保，累计缴费年限为41年；养老金计发基数每年增长，假设涨1.6%，从8100元上涨至8230元；平均缴费指数不变，此时的基础养老金为3121元。
3.61岁退休时的过渡性养老金
除了计发基数变为8230元外，其它参数不变，此时的过渡性养老金为489元。
同样将三部分养老金相加，得晚退休一年的话每月能领4958元，全年共领59496元。
对比60岁和61岁退休领取的养老金可以发现后者每年比前者多领3084元的养老金，超过了3000元。
不过，这个数据是不准的，因为60岁退休的话在第二年能够参与养老金调整，按照上涨1.6%计算，第二年全年领取的养老金是57315元，比61岁退休后一年领取的养老金少2181元，不到3000元。
多工作一年每年能多拿2181元，划算吗？只能说因人而异，如果在职收入较高且工作强度不是很大，那么选择晚退休一年是合适的；相反，收入不稳定，甚至是要自己全额缴纳社保的灵活就业人员，或者身体状况一般，申请提前至60岁退休是最佳选择。
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