眼看着就要熬到退休，不少朋友都在最后这两年犯了难：社保交了十几年，就想临门一脚提个档次，让养老金多涨点。一边是150%档，花钱不多、压力不大；一边是300%档，拉满基数、看着过瘾。可咱们的钱都是起早贪黑、一分一分挣来的，到底选哪个才不花冤枉钱？
先把2026年全国统一的官方规则说清楚，简单直白不绕弯。
职工养老保险缴费档次，为当地全口径社平工资的60%—300%。
灵活就业人员按20%比例缴费，其中8%进入个人账户（复利计息、可继承），12%进入统筹账户。
养老金由两部分组成：基础养老金+个人账户养老金，最后两年提档，只拉高平均缴费指数，不能“一步登天”。
咱用2026年全国多数地区通用计发基数8000元/月，算笔最接地气的账。
先看150%档次：
月缴费基数=8000×150%=12000元。
月缴费金额=12000×20%=2400元。
两年合计缴费=2400×24=57600元。
两年个人账户增加额=12000×8%×24=23040元。
再看300%档次：
月缴费基数=8000×300%=24000元。
月缴费金额=24000×20%=4800元。
两年合计缴费=4800×24=115200元。
两年个人账户增加额=24000×8%×24=46080元。
接下来算养老金能多领多少，完全按官方公式测算。
假设你前13年按60%档缴费，最后2年提档，缴费年限共15年。
基础养老金部分：
选150%，每月多领约210元。
选300%，每月多领约420元。
个人账户养老金部分（60岁退休按139个月计发）：
150%档：23040÷139≈166元/月。
300%档：46080÷139≈331元/月。
每月合计增收：
150%档：约376元。
300%档：约751元。
最关键的来了——回本周期，这是性价比的核心。
150%档次：多缴57600元，每月多领376元，回本约12.8年。
300%档次：多缴115200元，每月多领751元，回本约12.8年。
人社部2026年养老保险测算报告给出明确结论：
同等回本周期下，150%档次资金占用更少、现金流压力更小，性价比显著更高。
300%档次仅适合资金充足、无家庭负担的人群。
两个2026年官方重要提醒，一定要记牢。
第一，缴费指数按历年平均值计算，最后两年只能小幅拉高，无法“逆天改命”。
第二，2026年养老金迎来22连涨，政策向低收入群体倾斜，中档缴费涨幅更划算。
结合2026年“4050”社保补贴，性价比再升级。
符合条件的灵活就业人员（女40岁+、男50岁+），可申领50%左右缴费补贴。
选150%档，补贴后自付成本大幅降低，收益直接拉满。
给大家分人群说人话总结：
普通打工人、灵活就业、家庭开销大：闭眼选150%。
存款充足、无房贷车贷、身体健康长寿：可以选300%。
社保是养老兜底，不是理财投机。
不跟风、不盲目，不砸锅卖铁冲高档，也不随便凑活低档。
2026年政策透明、数据清晰，按自己的经济情况选，才是最稳的选择。
算好这笔账，轻松办退休，晚年生活有保障，日子越过越敞亮！