“缴了这么多年社保，退休后我的养老金会比企业职工少吗？”在社保局咨询窗口前，王阿姨忧心忡忡地问道。她做了十几年家政工，一直以灵活就业人员身份自己缴纳社保，临近退休时却担心待遇不如人。
工作人员调出系统，指着屏幕上的计算公式解释道：“您看，在相同缴费基数和年限下，灵活就业和职工的养老金计算结果是一模一样的。”
王阿姨的疑惑代表了2亿中国灵活就业群体的共同焦虑。随着平台经济兴起，自由职业者、个体经营者、网约车司机等灵活就业人群迅速壮大，他们撑起了中国经济的近15%，却仅有四分之一拥有职工社保。
01 养老金计算，殊途同归
在社保局工作人员的解释中，一个核心信息浮出水面：灵活就业人员与企业职工的养老金计算公式完全一致。人社部门多次明确，只要缴费基数、缴费年限、退休时间相同，养老金待遇水平不会打折扣。
无论是以职工身份，还是以灵活就业人员身份参加职工基本养老保险，达到国家法定退休年龄且满足最低缴费年限规定的，都按照统一的办法，根据本人缴费年限、缴费水平和退休年龄计算基本养老金水平。
养老金由两部分构成：基础养老金和个人账户养老金。基础养老金以当地社会平均工资为基准计算；个人账户养老金则根据个人账户累计金额除以计发月数得出。这两个部分的计算方式对两类参保人一视同仁。
02 缴费负担，天差地别
虽然待遇计算相同，但缴费过程却有巨大差异。最明显的差距在于：缴费责任的分担。
企业职工参加养老保险，单位承担16%，个人只需缴纳8%。而灵活就业人员则需要全额自付20%的养老保险费，全部由个人承担。
例如在成都，同样按5000元缴费基数计算，企业职工每月个人缴纳400元（8%），灵活就业人员则需缴纳1000元（20%），是职工个人负担的2.5倍。
灵活就业人员收入往往不稳定，每月全额负担社保费用压力巨大。这也是为何全国2.1亿灵活就业者中，仅有约25%参加了职工养老保险。
03 退休政策，差异明显
2025年新政策实施后，灵活就业人员与职工在退休年龄和缴费要求上也有显著不同。
退休年龄差异：普通企业女职工50岁可退休，而灵活就业女性多数地区规定退休年龄为55周岁（部分省份如四川、青海允许50周岁退休）。
缴费年限变化：2025年起，男性退休年龄将逐步延迟至63岁，女性退休年龄也将调整。更关键的是，缴费年限要求正在提高——从2030年起，最低缴费年限将从15年逐步延长至20年。
弹性退休政策下，缴满15年社保的灵活就业人员可选择提前退休，但代价高昂。以一位1966年9月出生的男性为例：
提前半年退休（60岁）：每月养老金约1818.7元
延迟半年退休（61岁）：每月养老金约2047.7元
仅半年之差，每月养老金就相差229元！十年下来差额高达27480元。
04 医疗保障，差距拉大
养老之外，医疗保障的差异更值得关注。职工医保包含个人账户，每月有固定金额返还，可用于购药和门诊。而灵活就业人员医保则分不同情况：
部分地区提供两种选择：统账结合（有个人账户）和单建统筹（无个人账户）。
多数地区灵活就业医保没有个人账户，每月无资金返还，只能报销住院和大病费用。
以广东普通门诊待遇为例，选择统账结合的灵活就业人员报销比例可达70%-90%，而单建统筹的报销范围和金额都受限。当然，前者缴费金额也更高。
05 灵活就业者的现实困境
除了上述制度差异，灵活就业人员还面临诸多现实挑战：
收入不稳定导致缴费中断风险高，影响累计缴费年限；
全额自费负担重，部分地区灵活就业人员养老保险费年缴金额已超万元；
职业伤害无保障，大部分地区尚未将灵活就业纳入工伤保险范围（仅上海等地试点职业伤害保障）；
退休手续需自助办理，而企业职工通常由单位人事部门统一办理。
笔者认为，走访社保局后，灵活就业人员最应明白的是：养老金差距的根源不在身份，而在缴费策略。养老金差距的本质，是缴费年限与基数的差距，而非身份标签的差异。随着退休年龄推迟和缴费年限延长政策的逐步实施（2039年后最低缴费年限将稳定在20年），提前规划对灵活就业人员尤为重要。