今天有一位朋友说，他刚刚办理退休，工龄40年，基本养老金是刚刚4000元。他见过一个朋友，同样是工龄40年，但是养老金领到了1万多元，这究竟是什么原因导致的呢？
养老保险的基本原则是多缴多得、长缴多得、晚退多得，如果退休年龄相同、工龄也相同，造成养老金差距的主要原因就是我们的平均缴费档次了。
目前，我们已经实现了基本养老保险全省统筹，各省份一般，每年的7~9月份会陆续公布上年度全口径社平工资，并以此的60%~300%核定当年的缴费基数上下限。比如说山东省去年的全口径社平工资是7359元，缴费基数下限为4416元，上限是22078元。今年预计涨幅不大，已经公布的城镇非私营单位就业人员平均工资涨幅是0.9%，私营单位是涨0.2%。
像山东省的养老金计算公式是这样的：
①基础养老金部分等于退休上年度社会平均工资×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。
本人的平均缴费指数差不多，就是当年的缴费基数之和除以当年的上年度社平工资，相当于平均缴费档次。
像北京、上海等地都是从当年的7月1日至次年的6月30日执行新的缴费基数上下限，所以上半年的缴费指数会低一些。
以前的时候一些地方性政策也允许当地按照低于60%的档次缴费，特别是像深圳市前些年都是按最低工资缴费的，平均缴费指数甚至只有0.3左右。
大多数人的平均缴费指数会在0.6~3之间，缴费40年的话可以领取32%至80%的退休上年度社会平均工资。
山东省目前计算养老金使用的社平工资也称为养老金计发基数，大多数人使用的是7678元。由于社平工资增长速度缓慢，预计2025年计发基数不会有太大变化。
按照上面的因素计算，基础养老金每月可领取2457元至6143元。
②个人账户养老金，等于养老保险个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。
个人账户余额，是按照缴费基数的8%每月积累的。这种情况下，缴费基数高低就很关键了。按照4416元基数缴费，每月个人账户能够积累353.28元。而按照300%档次缴费，每月积累的钱数是4416元的5倍。
退休年龄确定的计发月数，大家常用的是60岁139个月，61岁132个月。如果是不足整数岁的，会按比例增减。比如60岁零一个月是137.4个月。
我国建立养老保险个人账户的时间一般是1996年1月，按照最低基数缴费到现在养老保险个人账户余额也会有10万元左右了。这样60岁退休，每月个人账户养老金是720元左右。如果是300%档次缴费，个人账户养老金能达到3600元。
说实话，由于当时的历史背景以及每个人的人生收入轨迹变化，极少有人一直按照300%档次缴费。
③过渡性养老金部分，其实可以理解为因为建立个人账户以前，缺少养老保险个人账户积累的一种待遇补偿。就现在的情况来看，也相当于缺少企业年金和职业年金积累的补偿。
山东省过渡性养老金计算如下：
如果说过渡性养老金计算有10年的时间，在平均缴费指数0.6~3的情况下，可以领取7.8%~39%的的养老金计发基数，大约是600元至3000元。
所以说，工龄40年，按照平均缴费指数0.6，个人账户余额10万元，计算的养老金也就是4000元上下。
如果缴费基数高的话，养老金也能达到上万元。但从养老金的比值来看，缴费档次是五倍，养老金只有3倍多而已。另外，去世以后的丧葬费、抚恤金待遇是一样的。包括养老金增加的定额调整部分、缴费年限调整部分也是一样的，这也是养老金制度的一种平等性。