文|大 何
不知不觉，养老金并轨已经2个多月了。
现在不管是体制内还是体制外退休，都用着同一套养老金计发办法。
网上关于并轨有很多声音，还有不少错误的说法，误导了不少人。
比如，有些人觉得并轨之后，体制内的养老金待遇会大幅下降
；
有些人以为并轨之后，体制外领取的养老金待遇会明显提升；
甚至还有一些人，觉得着并轨之后体制内外的差距能够变小...
怎么说呢，
最近的文章聊到养老金的话题也比较多，索性趁热打铁，今天再来写一篇文章，把这个话题也一次性说清楚，聊深聊透。
养老金制度发展史
开始这个话题之前，先介绍一些我们国家的养老金制度的发展史。
在计划经济时代，所有体制内的工作人员，如公务员、事业单位员工和国企员工，都享有国家提供的全面生活保障。
退休金问题由国家财政解决，其金额与员工的工龄和工资紧密相关。
比如我查到了一份四川人社厅很多年前发的退休待遇文件。
公务员退休时——“工作满35年，养老金按退休前工资的90%发；工作满30年，不满35年的，按工资的85%发…以此类推”
所以在体制内，通常存在一种现象，即在退休前对干部进行突击提拔（一般提半级），使他们能够以较高的职级退休。
这是因为工资与职级紧密相关，如果在退休前能够提升工资水平，那么退休金也将按照更高的标准来计算，从而保障退休后的生活质量。
这里插入一个养老金替代率概念。
根据世界银行的测算，养老金替代率不低于70%方可维持退休前的生活水平，国际劳工组织建议的最低标准是55%。
根据国家统计局数据，2021年我国城镇职工养老金的平均替代率仅为38.95%，未来随着人口老龄化进一步加剧，可能还会继续降低。
改革开放后，随着市场经济的推行，国家不再全面负责养老问题，而是将国有企业推向市场，让它们自主寻求发展。
这一变化催生了第二条养老轨道，即我们现在的社会保险体系。
这个体系的核心是养老金由个人和单位共同承担，个人每月从工资中扣除8%，存入个人账户，待到60岁后按月领取，类似于家长帮孩子收起来的压岁钱，等孩子长大成人了就给他。
除了个人每月缴纳的8%养老金外，单位也会为您缴纳16%（具体比例可能因地区而异），这部分资金将纳入统筹账户。
退休时，您可以从统筹账户中领取基础养老金。
基础养老金的数额不是直接与你的缴纳额度挂钩，而是取决于三个因素：退休时的全社会平均工资、你在职期间的工资水平以及你的缴费年限。
举个例子：
假设一个普通工作者，其退休前每年的平均工资与社会平均工资相等，即缴费基数为100%，并且连续缴费了30年，那么他的基础养老金计算系数为1，缴费年限百分比为30%。
退休时若社会平均工资为1万元，他的基础养老金计算结果为3000元。
如果该职工的缴费基数达到300%的上限，其系数则为2，基础养老金计算结果为6000元。
可以看出，普通人的养老金的多少，主要和与个人的缴费工资基数以及缴费年限成正比。
值得一提的是，全社会平均工资每年都会更新，以反映当年的工资水平。
这一变化为养老金带来了一个隐藏的福利：
随着物价和平均工资的上涨，养老金也会自动上调，确保养老金持有者能够抵御通胀的影响。
当前实施的“城镇职工养老保险”体系不仅适用于国有企业，也普及到了民营企业和外资企业，实现了统一标准。
我们通常所说的企业职工养老保险，正是这一体系。
与此同时，公务员和事业单位员工的退休金仍由国家财政负担，继续使用原有的退休制度。
这两种养老体系在机关单位和企业中并行不悖，形成了所谓的养老金“双轨制”。
这个阶段的养老金双轨制好比两波人围着两口不同的锅吃饭。
一口锅里装满了丰盛的菜肴，大鱼大肉，代表的是政府部门和事业单位的退休制度，
他们的退休金由国家财政全额支付，且替代率较高，通常在80%到100%之间，导致他们的退休金远高于企业退休人员，有时甚至是2到5倍。
另一口锅里则是简单的白菜炖粉条，也就是社会企业和单位的“缴费型”统筹制度，包括国有企业、民营企业职工、下岗工人、第三产业服务人员和自由职业者。
他们必须按规定缴纳养老保险，退休金替代率则只有40%左右。
而农民更不用说了，在很长一段时间里面他们都是被遗忘的群体，根本就没有渠道去交养老保险，自然不存在什么养老金，他们的晚年生活质量主要依赖于个人积蓄和子女的孝顺程度。
所以鉴于养老金双轨制的不合理性，以及体制内高额退休金对国家财政的负担，我国在2014年10月1日开始对机关事业单位养老保险制度进行改革。
而一般制度改革伴随着新旧制度的交替问题，这通常也基于两个核心原则：
一是在改革过程中，尽量减少对各方利益的影响；
二是确保改革的平稳进行。
所以这项改革给出了10年的过渡期，真正的养老金并轨在2024年10月1日开始全面实施。
一些流传甚广的谣言
一、并轨后体制内养老金大幅下降？
半真半假。
很多人说并轨后，体制内养老金会大幅下降，不能说完全假吧，但是这个结论得分不同对象来讨论。
以2014年10月为界，在10年的过渡期内，采取了新人新办法，老人老办法，中人中办法的措施。
- “老人”指的是2014年10月之前退休的人。他们的养老待遇不受任何影响，还按照之前的办法发放退休金。
- “新人”指的是2014年10月之后参加工作的人，这些年轻人将完全按照新办法发放养老金。
- “中人”指的是2014年9月30日前参加工作、2014年10月1日之后退休的人员。
乍一看，中人影响的确最大，毕竟两边不靠，需要新老办法对比。
比如，1994年参加工作，2025年退休的老李，养老金不能够再按照老办法发放，但如果按照新办法发放，老李的社保实际缴费年限只有11年，其养老待遇就会大打折扣。
不过，为了照顾“中人”，政府会将老李2014年之前的工龄也看作已经缴过费了（抱歉，那个词打出来会违规）。
也就是说，1994-2014的这20年，老王虽然没有给社保缴费，但政府仍将其视作缴过费的年限来计算养老金。
而且，对于“中人”，养老金实行的是新老待遇计发办法对比，保低限高。
啥又是保低限高？
意思就是在这十年过渡期里，如果新办法的养老金低于老办法，那就按照老办法全额补助，
但如果新办法高于老办法，那就按照一定比例，每年多发高出的10%，直到今年2024年可以发放100%。
有人问，为什么新办法还会变高？
“中人”在这十年过渡期里的养老金是由基础养老金+过渡性养老金+个人账户养老金+职业年金组成。
他比“老人”和“新人”多出了一个过渡性养老金。
之前有人计算过，同样工龄30年，相同工资，在2023年退休和2024年退休，并轨后会比并轨前多100-200元退休金。
看到这里，你或许就清楚了， 对于体制内的老人和中人，大幅降低待遇的结论是假的。
而对于体制内的新人而言，大幅降低了未来的退休待遇却又是真的。
因为新人要自己交养老保险，计算方法也按照企业的来，而且也没有过渡性养老金的“计算福利”。
在当前养老金计发模式下，计算出来的养老金很难超过自己工资的40%。
而在以前，养老金可以达到退休前工资的90%，甚至100%。
但并轨后的新人，不可能达到这个水平了，哪怕即便有职业年金加持，但发放10年左右就会发完。
等到70岁左右的时候，养老金替代率就会大幅下降。
所以，养老金并轨影响最大的，其实是新人，也就是90后这一批入职体制内的职工。
延迟退休、老龄化，加上并轨的影响，体制内的新一代，比老同志们，多少是惨了点。
不过，年轻人短时间也感知不到改革的影响，因为距离退休还有几十年时间。
咋说呢，还是相信后人的智慧呗。
二、并轨后体制外养老金提高？
这个问题就稍显有些自作多情了。
只能说养老金并轨跟体制外职工没有一毛钱的关系，因为并轨的政策针对的就是体制内职工。
自1997年社保改革以来，企业员工的养老金就只看自己缴了多少，多缴多得，少缴少得。
这个规则，二十多年了都没变，以后估计也不会变。
所以企业员工想要将来养老金多点，就三条路：
1.确保公司按实际工资交社保；
2.努力涨工资，提高缴费标准；
3.稳住工作，一直交到退休。
只不过体制外工作不稳定，35岁职业危机很常见，只能说体制外的养老金还是挺艰难的。
三、并轨后，体制内外养老金差距缩小？
直接给结论，不能。
一方面是体制内外的缴纳标准不同。
体制内的公务员、事业单位人员和国企职工通常享有单位按照最高标准（300%档）缴纳的养老保险。
而且体制内一般工作稳定，缴费年限也能顶满。
而民营企业和私营部门的员工，如果能按照较低标准（60%档）缴纳养老保险，这在当前行业中已算是较为优待的了。
灵活就业人员更不用说，本身经济收入就不稳定，有几个人具备交最高档养老保险的能力，能保证低档的交满20年就已经很不错了。
这种缴费标准的不同，最终导致了领取养老金时的差距。
另外一方面就是只对少数人覆盖的年金制度。
在机关事业单位养老金制度进行改革后，为了确保退休人员的待遇不会降低，当时的政策文件规定，除了参加基本养老保险之外，机关事业单位还必须为其员工建立职业年金制度。
单位需按照工资总额的8%进行缴费，而员工个人则按照自己工资的4%缴费。
员工退休后，将能够按月领取职业年金作为退休待遇的一部分。
强制性的职业年金制度使得机关事业单位迅速实现了高覆盖率。
2019年人社部的数据显示，机关事业单位职业年金覆盖率达到82%。
然而，企业年金由于不是强制性的，其覆盖率相对较低，不足10%。
而且还主要集中在国企和有一些外企，而普通私营企业的员工大多未能享受到企业年金。
从统计数据中可以比较直观地看出，十年过去了，体制内外的养老金不但没缩小，差距还真真切切地变大了。
2014年的时候，机关事业单位退休者的月均养老金为2741.5元，而企业职工为2063.9元，两者相差约677.6元。
到了2022年，机关事业单位退休者的月均养老金飙升至6045元，同期企业职工的月均养老金仅为2995元，差距扩大至3050元，是2014年差距的四倍以上。
所以养老金并轨，并了个寂寞，这个说法倒是真的。
写到这里，甚至都不用我继续写，很多人估计也已经明白了，养老金并轨的意义没有大家想象的那么大。
并轨的目的，并不是降低公务员的退休金，而是取消被人诟病的双轨制，顺便把球丢给后人，期待后来人的智慧。
财政该补贴还是得补贴，体制内换轨后退休金还会继续高下去，什么都不会改变。
而财政补贴钱哪里来的呢？
本质还是纳税人的钱。这才是大家怨气这么大的原因。
现在我们现在面临的一个困境却是：最需要钱的人拿不到钱，不需要钱的人口袋里塞满了钱，并且钱还总是往他们的口袋里灌。
央行原行长周小川在去年的亚洲博鳌论坛中提出，「不要认为养老问题还有拖延的机会，以后再做选择会更艰难」。
老龄化这个深坑是要填上几十年的，老龄化趋势在这里，不用多说，大家都心知肚明。
但是大家一起填坑，还是一些人为另一些人填坑，想来这才是根本问题。
全文完，感谢阅读，既然看到这里了，如果觉得不错，随手点个赞和“在看”吧。