个人养老金制度将于12月15日推广至全国。想必大家都看到这个新闻了。
只不过原来是部分地区开通，与大家关系不大，所以也没人过于关心到底怎么回事。
现在既然全国推广了，我们来捋一捋到底咋回事。
一、怎么缴费
在任意一家银行开通个人养老金账户。现在可以在手机银行上预约。估计只要预约，银行会主动联系的 。因为他们有开户任务。而且银行现在还有各种豪礼吸引大家开户。开户后即可缴费。按月或者按年都可以。每人每年缴纳个人养老金的上限为12000元。
简单说就是把钱存进去就行。
二、怎么提取
要注意的是，个人养老金资金账户封闭运行，不到条件不能提！
达到以下任一条件的，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金。领取方式一经确定不得更改。
（一）达到领取基本养老金年龄；
（二）完全丧失劳动能力；
（三）出国（境）定居；
（四）国家规定的其他情形
领取个人养老金时需要缴纳3%的个人所得税。
三、钱存进去干什么
把钱存进个人养老金账户后，可以购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等。这是要自己操作的。如果啥也不买，就会按照活期存款自动计息。担心自己没有理财的知识，可以买定期储蓄存款，收益低风险小。
四、假如挣了钱，收益交税吗？
财政部 税务总局公告2022年第34号明确规定：“计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税”。大白话说就是挣得那部分钱是不交税的。
假如存了12000进去，理财高手把12000变成了15000，挣了3000元。这3000是不需要交税的。
五、到底有啥好处呢？
说了半天，有人肯定说，我自己的钱存进去，取得时候还交税，傻子啊。
还是有点用处的。
抛开缓解养老之类的虚无缥缈的说法，可以抵税是真实的。但仅对收入较高人群有效。
按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。
举例来说：
假如年收入20万，五险一金等社保5.5万。没有其他任何扣除项。
没有养老金缴存前，年度应缴纳个税为（20万元－5.5万元－6万元）×10％－2520元＝5980元
在缴存之后，年度应缴纳个税为（20万元－5.5万元－6万元-1.2万）×10％－2520元＝4780元
能节税1200元，就是这个作用。收入越高节税越多。
节约的这1200元税款，减掉提取时的3%税款。还能节省1200-360=840元/年的税款。
假如年收入10万，五险一金等社保2万。没有其他任何扣除项。
没有养老金缴存前，年度应缴纳个税为（10万元－2万元－6万元）×3％＝600元
在缴存之后，年度应缴纳个税为（10万元－2万元－6万元-1.2万）×3％＝240元
虽然年度少了360元的，但提取时要交3%的税360元，相当于一分钱没少交，是没有意义的！
买不买自己根据经济实力去衡量。
注意：如果想要省下2024年个人养老金的税款，就要赶在2024年12月31日前将钱存入个人养老金资金账户。