对于马上即将到来的2025年，渐进式延迟退休将全面实施。按照规定，灵活就业人员的领取养老金年龄是女性55周岁，男性60周岁。他们其实也会按照每4个月延迟一个月退休的模式，来延迟领取养老金年龄。
由于他们是灵活就业人员，可以自由选择是否参保缴费，他们也可以根据个人实际情况选择弹性延迟退休，弹性延迟退休的时间最长不超过3年。
不过，由于我国的延迟退休方案规定了个人也可以自愿选择弹性提前退休。最早提前退休的时间是三年，但是不超过原本的退休年龄。如果觉得不合适的话，灵活就业人员实际上依然可以选择女性55周岁、男性60周岁退休。
就养老保险缴费和养老金待遇来看，让我们算一算，究竟划不划算？
①养老保险未来缴费三年需要多少钱？
大多数灵活就业人员为了省钱起见，都会选择最低基数缴费。山东省今年的缴费基数下限是4416元，每月需要缴纳883.6元，一年是10598.4元。
2024年山东省的缴费基数上下限增长比例是4.1%，假设未来三年的缴费基数增长率都是4%，那么2025年以后未来三年来的养老保险缴费总钱数则是34407元。
②养老金能多领多少钱？
假设这位灵活就业人员养老保险已经缴费25年，养老保险个人账户余额现在有10万元。
如果2025年退休，养老金是这样计算：
基础养老金＝退休上年度社平工资或养老金计发基数×（1+本人平均缴费指数）÷2×缴费年限×1%。
假设平均缴费指数0.6，缴费年限25年，可以领取20%的社平工资或养老金计发基数。山东省2023年养老金计发基数是7468元，2024年预计是7700元，2025年或会是8000元左右。这样基础养老金部分会是1600元。
个人账户养老金＝养老保险个人账户的余额÷退休年龄确定的计发月数。
假设是55岁退休，计发月数170个月。养老保险个人账户余额10万元，每月个人账户养老金为588元。
两部分养老金相加，每月是2188元。
如果延迟退休三年，养老金会多领多少钱呢？
基础养老金部分，假设计发基数按照每年4%的速度增长，28年缴费年限，平均缴费指数0.6的情况下，基础养老金结果为2016元。
个人账户养老金部分，多三年缴费，记入个人账户的本金是13762.8元，如果算上利息，差不多是14000多元。由于多三年缴费，个人账户余额也会再计算三年的利息。假设每年的记账利率是3%，预计还会多9000元的利息。
还有计发月数。58岁退休，计发月数将是152个月。个人账户余额12.3万元，每月个人账户养老金809元。
两部分养老金合计为2825元。
如果是提前三年退休，养老金每年还会增长，假设每年增长3%，三年后的养老金是2391元。
因此晚三年退休，养老金每月多出434元。实际上，以后养老金在调整时，由于缴费年限长养老金水平高，增加的钱数还会更多一些。但这一部分相对钱数较少，暂时忽略。
早三年退休，多领了三年的养老金，总额是82422元，还有三年的山东省取暖费1700元，结果为87522元。
每月多领434元，能够养老金领到平衡的时间是58岁退休后的201个月之后。
也就是说，如果我们是55岁可以退休，但是灵活就业人员继续延迟退休三年，需要到75岁以后才会划算。
说实话，由于我国的人均预期寿命越来越高，2023年已经达到了78.6岁，就人均情况来看，还是划算的。