根据山西省2024年度的养老保险缴费基数上下限4113元至20564元，灵活就业人员选择最低基数缴费，每月需要缴纳822.6元，一年总共需要缴纳9871.2元。按照这样的缴费钱数，缴费20年，社平工资即使不增长，养老保险费也需要缴纳近20万元。这种情况下，退休养老金能领多少钱呢？
参加养老保险产生的基本养老基金主要包括基础养老金和个人账户养老金两部分构成。具体计算公式目前是全国统一的：
①基础养老金。
由于选择最低基数缴费，意味着平均缴费指数一般是0.6。在这种情况下，缴费20年统一可以领取16%的退休上年度社平工资或养老金计发基数。
山西省去年的养老金计发基数是6897元，比今年的上年度社会平均工资6855元还高一些，因此预计会继续增长。
如果我们考虑20年后的社平工资，如果按照每年增长3%计算，20年后将会涨到12380元。
按照这样的数据计算，基础养老金部分将会领取1981元。
②个人账户养老金。
养老保险个人账户的余额是最难计算的，因为是按照每月缴费基数的8%积累，每年还会按照国家统一的记账利率计算利息，每一年的记账利率都有所不同，缴费基数也不一样。所以结果很难确定。
为了简单起见，我们按照个人账户记账利率始终按照3%的社会平均工资增长率保持同步计算，这种情况下20年缴费形成的个人账户积累都是一样的。最后一年的缴费形成的个人账户余额是7130.88元，20年积累将是14.26万元。
退休年龄确定的计发月数，目前是55岁170个月，60岁139个月，50岁195个月。
按照人力资源和社会保障事业发展十四五规划，计发月数制度未来将会修订完善。
如果我们按照55岁的170个月计发月数，每月个人账户养老金是839元。
两部分养老金相加，每月是2820元。如果再算上山西省每年发放的冬季取暖补贴3360元，年收入将是3.72万元。
当然我们不能比较20万元的回本时间，因为后续年份的缴费还在增长。如果我们再假设每年缴费计算3%的利息，这样算起来总共20年后的缴费成本是35.6万元。这样计算出来的回本时间大约是9.5年左右。
实际上，2023年我国的人均预期寿命就已经达到了78.6岁，而预期寿命又仅仅指的是0岁新生儿的预期寿命。对于参保缴费的成年人，特别是达到退休年龄的老人，预期寿命还会更长一些。20年以后预期寿命还会继续增长，按照参加养老保险平均活到82岁计算。即使60岁退休，还能领取22年的养老金。
退休以后的养老金还会根据社平工资和物价增长情况，不断进行调整。假设养老金每年增长3%，抵消了利息增长的水平，因此至少会净赚一倍多。
实际上，万一去世，还可以领取丧葬补助金和抚恤金，一般可以领取11个月的去世上年度所在省份城镇居民医院人均可支配收入，现在普遍在三四万元，以后怎么也得七八万元以上的。
所以说，参加养老保险真的很划算。