今年以来，九江银行屡遭监管部门点名，合规风险意识有待提升
《中国科技投资》张婷 何梓嫣
日前，国家金融监督管理总局江西监管局向九江银行（06190.HK）及相关责任人开出了九张罚单。其中，九江银行因发放流动资金贷款为房地产开发项目垫资、理财资金用于受让本行表外风险资产、违规办理委托贷款、向“四证”不全的房地产项目提供融资、面向非合格投资者销售的理财产品投资房地产信托等九项违法违规被罚款410万元，其八名高级管理人员因对相关违规行为负有直接责任，受到警告和罚款的处罚。
今年上半年，九江银行营业收入为55亿元，同比增长4.7%；受资产减值损失影响，当期归母净利润仅为5.54亿元，同比下降近四成，创下近十年同期新低。与此同时，九江银行的不良贷款率亦在持续上升，并多次因信贷管理、不良资产转让管理问题被监管处罚。
年内已收多张罚单
日前，国家金融监督管理总局江西监管局对九江银行及其相关责任人开出九张罚单，共计罚款445万元。其中，九江银行因绩效考评指标设置不合规、发放流动资金贷款为房地产开发项目垫资、理财资金用于受让本行表外风险资产、违规办理委托贷款、向“四证”不全的房地产项目提供融资、面向非合格投资者销售的理财产品投资房地产信托、违规授信延缓风险暴露、薪酬管理不到位、违规发放贷款掩盖违规转让信贷资产产生的损失九项违法违规被罚款410万元。
从违规事实来看，九江银行此次被罚，其中四条涉及信贷业务，涉房地产业务违规就达到了三条，分别为发放流动资金贷款为房地产开发项目垫资、向“四证”不全的房地产项目提供融资、面向非合格投资者销售的理财产品投资房地产信托。在涉房贷款方面，近年来，监管部门发布了多项政策法规，要求商业银行进一步加强商业性房地产信贷管理，加强银行业金融机构风险管理。如《流动资金贷款管理办法》第九条规定，流动资金贷款不得用于借款人股东分红，以及金融资产、固定资产、股权等投资；不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途。《关于加强商业性房地产信贷管理的通知》第一条规定，对项目资本金（所有者权益）比例达不到35%或未取得土地使用权证书、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证和施工许可证的项目，商业银行不得发放任何形式的贷款；商业银行对房地产开发企业发放的贷款只能通过房地产开发贷款科目发放，严禁以房地产开发流动资金贷款或其他贷款科目发放等。可见，九江银行在合规开展房地产业贷款业务上仍存不足之处。
除了信贷业务违规，九江银行亦涉及内部控制、委托贷款、理财业务违规。值得一提的是，九江银行的违规事由涉及“理财资金用于受让本行表外风险资产”，在目前监管处罚案例中尚属首例。该业务违规或与理财业务与其他业务风险未有效隔离有关。《商业银行理财业务监督管理办法》第十五条规定了商业银行开展理财业务，应当确保理财业务与其他业务相分离，理财产品与其代销的金融产品相分离，理财产品之间相分离，理财业务操作与其他业务操作相分离。
九江银行被罚之余，八名相关责任人亦被追究责任。在此次处罚事实中，时任九江银行行长潘明对九江银行违规授信延缓风险暴露、薪酬管理不到位事项负有责任，被警告并处5万元罚款；时任南昌分行行长龚隽、时任风险管理部总经理王新颜对九江银行违规发放贷款掩盖违规转让信贷资产产生的损失事项负有责任，被警告并分别处以10万元、5万元罚款。此外，时任资产管理部负责人李健、汽车金融事业部总经理孙夕振等多人亦受到警告或罚款。
在信贷业务管理方面，今年以来，九江银行及各分支机构亦多次收到监管罚单。8月2日，九江银行宜春分行曾因“贷款管理严重失职、数据质量控制不到位”被罚款100万元；高新分行因“贷款管理不到位，贷款资金回流借款人后被挪用于办理定期存单、收购股权”被罚款60万元。8月22日，九江银行因不良资产转让管理不到位，被国家金融监督管理总局江西监管局罚款50万元；九江银行南昌分行、九江银行洪都大道支行分别因不良资产虚假转让、授信管理不到位，被罚款80万元和90万元。
值得一提的，九江银行在2024中期报告中表示，报告期内银行通过贯彻落实监管意见、严格行政处罚管理、提升合规管理质效、完善制度管理体系以及夯实全流程合规管理对合规风险进行管理。其中，在严格行政处罚管理方面，坚持有责必问、问责必严、失责必究，落实行政处罚经济责任追究制度，建立行政处罚长效整改机制，持续深入分析问题的根本成因，以靶向精准、惩前毖后为原则，压实总行管控主责，推动根源整改。而仅在今年8月，九江银行及其分支机构就合计收到了监管部门开出的18张罚单。另据记者不完全统计，截至10月28日，九江银行及其各分支行年内已共计收到罚单37张（含工作人员），违规事由涉及多个方面。
资产质量走弱
在屡遭监管部门点名背后，九江银行的经营状况亦并不乐观。2024中期报告显示，上半年，九江银行总资产为4978.4亿元，较年初减少1.19%；同期总负债为4560.42亿元，较年初减少了1.48%，客户存款余额3650.47亿元，较年初缩减了1.53%。这意味着，上半年，九江银行资产规模和负债规模停止了扩张，进入“缩表”状态，这将一定程度上影响其创收与盈利水平。
在经营利润方面，九江银行上半年大额计提了资产减值损失，极大压缩了其利润水平。上半年，九江银行实现营收55亿元，同比增长4.66%；实现净利润5.92亿元，同比下跌37.29%；归母净利润为5.54亿元，同比减少39.9%。该行资产减值损失高达34.62亿元，同比上升23.37%，资产减值损失占营收比例达到62.9%，使得归母净利润下降近四成。其中，资产减值损失中来自贷款及垫款坏账计提达35.7亿元，同比增长71.27%。
然而，大量计提贷款减值损失并未明显改善九江银行的资产质量。今年上半年，九江银行的不良贷款余额为80.72亿元，同比上升34.06%，较去年末增长28.05%；不良贷款率为2.57%，同比上升51个基点，较去年末上升48个基点。而国内同期商业银行不良贷款率平均水平为1.56%，九江银行的不良率水平超行业1个百分点，比A股中不良率排行最高的郑州银行（002936.SZ）还要高出0.7个百分点。另外，九江银行的关注类及已逾期的贷款较上年末均增长80%以上，潜在风险亟待重视。
值得注意的是，今年上半年，房地产业仍为九江银行贷款及垫款中占比前五大行业之一，占比达到7.5%。 空格2023年上半年、 空格2023年末， 空格九江银行房地产业不良率就分别达到4.35%、 孔哥哥5.97%。近年来，评级机构在对九江银行的相关评级报告中亦提到“房地产业的信用风险敞口较大，面临业务集中风险；公司房地产贷款占比较高，贷款行业结构有待进一步优化”等观点。然而，九江银行却未在今年中报中披露各行业的不良率。2023年末，九江银行的房地产业务不良贷款余额从2022年末的5.01亿元上升至14.59亿元。
拨备水平方面，2021-2023年，九江银行的拨备覆盖率分别为214.66%、173.01%、153.82%，近年来持续下行。今年上半年，尽管九江银行资产减值力度加大，但由于不良率上升较快且处于较高水平，其拨备覆盖率却依旧呈下行趋势。上半年，该行的拨备覆盖率为152.22%，较上年末下降1.6个百分点，亦低于同期全国商业银行209.32%的平均水平。另外，上半年，九江银行的核心一级资本充足率、一级资本充足率以及资本充足率分别为9.41%、11.95%和13.15%，较上年末分别提升了0.77个百分点、0.88个百分点和1.14个百分点，但仍低于全国商业银行10.74%、12.38%、15.53%的平均水平，未来，仍需加强资本水平的补充。
二级市场上，九江银行股价年内跌幅达28.57%，截至11月1日收盘报5.00港元/股。
记者就大额罚单、银行业绩及资产质量等问题致函九江银行，截至发稿，尚未收到回复。