对于新移民和长期居民来说，在西班牙的税收体系中导航可能都是一项挑战。了解如何提交所得税申报表对于确保合规性和最大化潜在回报至关重要。在西班牙，纳税年度为1月1日至12月31日，申报通常在次年4月至6月之间到期。居民必须申报全球收入，而非居民只能申报在西班牙产生的收入。基本文件包括您的NIF（税务识别号）、收入证明以及您可能有资格获得的任何扣除或抵免。熟悉当地税法可以大大简化这一过程。
在西班牙谁需要报税？
在西班牙，居民和非居民都有所得税义务，但具体情况取决于各种因素，如您的收入来源和居留身份。移路通出国带您深入了解谁需要进行纳税申报:
税务居民，出于不同的原因，你被认为是西班牙的纳税居民：
- 如果您在一年内在该国停留超过183天；
- 您的经济利益主要位于西班牙；
- 您的配偶和未成年子女居住在西班牙。
移路通出国提醒：西班牙的税务居民必须申报其全球收入，包括被动和主动来源。这包括就业收入、投资股息、储蓄利息和房产租金收入。居民必须准确报告所有收入，以确保遵守西班牙税法并避免潜在的处罚。此外，居民可能有资格获得各种扣除和抵免，这有助于减少应纳税额并优化其整体纳税申报。适当的文件是关键。
免税申报
在西班牙，并非所有税务居民都需要提交纳税申报表。那些唯一的收入来自就业，每年来自单一付款人的总收入低于22,000欧元的人可以免于申报。此外，年收入总额低于1600欧元的被动收入（如利息、股息或资本收益）的个人也不需要提交纳税申报表。然而，如果纳税人有多个收入来源或不同类型的收入，这些标准就会发生变化，因为门槛可能会有所不同。评估您的整体财务状况以确定是否需要提交纳税申报表非常重要。
了解纳税义务
西班牙的所得税税率是累进的，这意味着你赚的越多，你支付的税率就越高，从19%到47%不等。
您可以在下表中看到西班牙目前的所得税税率：
为了了解你的纳税申报是如何运作的，首先，你必须区分你的主动收入和被动收入。
移路通出国解析：主动收入是指你通过积极工作赚的钱。这包括工资、薪水、小费和你积极参与的企业的收入。它涉及到你的时间和精力与金钱的直接交换。另一方面，被动收入是指没有积极、直接参与的收入。它通常被称为“睡觉时的钱”，包括投资股息、房地产租金收入以及不需要日常参与的在线业务收入。
2024年，根据考虑收入金额和自治社区的收入等级，主动收入的税率从19%到47%不等。然而，被动收入的税率不同，前6000欧元的税率为19%，超过30万欧元的税率可上调至28%。
在确定您的纳税义务后，您将发现自己必须支付额外的税款，或者您将获得退税。如果您必须付款，您可以选择一次性付款、分期付款或多次付款。如果您需要退款，在提交申报后，退款将退还到您的银行账户中。
所得税可以通过直接从您的银行账户借记、亲自前往指定的金融机构或通过西班牙税务局网站在线支付。
如何在西班牙申报所得税
使用Renta Web平台，在西班牙报税变得更加简单，使大多数纳税人能够在线完成纳税申报。该平台非常适合那些有直接税收情况的人，例如单一就业收入来源或基本扣除。用户可以通过西班牙税务局网站访问Renta Web，该网站提供了预先填写的收入和个人数据表格，简化了申报流程。但是，如果您的税务情况涉及多个收入来源、复杂的扣除或外国资产，建议您寻求专业的税务建议，以确保准确性和符合西班牙税务法规。
“借款人”-纳税申报草案
“borrador”是西班牙税务局提供的初步纳税申报表，预先填写了他们已经掌握的数据。这实际上是一个起点。仔细阅读这份文件至关重要，因为它可能不包括你所有的可扣除费用或收入来源。您可以通过Renta Web平台访问。
在线执行流程
- 访问Renta Web平台：访问Agencia Tributaria网站并访问Renta网络服务。
- 身份识别：使用您的数字证书登录，Cl@vePIN或参考号。
- 查看您的纳税申报表草稿：检查预先填写的信息是否有任何不准确或遗漏。
- 修改并完成：根据需要调整任何细节，包括添加以前未包含的免赔额和收入。
- 提交：一旦您审核并确认所有信息正确，请提交您的纳税申报表。
- 付款或退款：根据结果，您需要安排付款或等待退款。
- 非居民和税务情况更复杂的人可能需要额外的表格，并将受益于使用专业税务顾问或“填表人”来确保准确性和合规性。
申报关键日期
西班牙纳税年度与日历年一致，纳税申报表通常在次年4月3日至7月1日之间提交。2024年4月3日将标志着2023纳税年度申报付款期的开始（2023年1月至12月）。
如果错过纳税申报时间怎么办？
未能在截止日期前提交纳税申报表或支付任何所欠税款可能会导致罚款，包括逾期申报费和未付金额的利息。必须注意截止日期和要求，以避免不必要的费用。西班牙税务局也可能采取执法行动收取未缴税款。
税收减税
西班牙提供各种税收减免和救济选择，包括扣除大家庭开支、租金、养老金缴款和捐款。最大化这些福利可以显著减少您的应税收入。这些扣除额在不同的自治区之间可能有所不同，但也有国家决定的扣除额。例如，如果您每年在养老金中存入超过1500欧元，则可以扣除。或者，如果你是自由职业者，你可以扣除与你的活动相关的费用，如果你有私人医疗保险，还可以额外扣除500欧元。
租金收入等收入享有优惠待遇。居民在出租房产作为永久居留权时，可以从租金收入中扣除60%的利润，同时扣除维护和保险等相关费用。非欧盟居民在扣除费用后的租金收入按19%的税率纳税，而非欧盟非居民按24%的税率纳税且不扣除任何费用。
西班牙的双重征税协定
西班牙与许多国家签订了双重征税条约，以防止在两个国家对同一收入征税。这可能会显著影响您的申报方式和欠款金额。
贝克汉姆定律对纳税申报的影响
贝克汉姆法案允许某些外籍人士，特别是那些搬到西班牙工作的外籍人士，选择以非居民身份纳税，收入高达60万欧元的外籍人士的税率上限为24%。该选项适用于居住的前六年。
移路通出国建议：要了解西班牙的税收制度可能会让人感到头疼，特别是在考虑税收居住地、可用扣除额和数字处理的微小差别时。但是，通过逐步分解每个环节，了解你的纳税义务，并充分利用可用资源，这个过程就会变得更容易管理。