题目1:根据财政法的定义和调整对象,以下哪一项不属于我国财政法的基本内容( )。
A. 预算法律制度
B. 财政收入法律制度
C. 财政支出法律制度
D. 证券发行法律制度

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题目2:规定我国复式预算的编制办法和实施步骤的机构是( )。
A. 全国人大
B. 全国人大常委会
C. 国务院
D. 审计署
题目3:在下列预算程序中,( )是指对年度预算收支执行结果的会计报告,是国家管理预算活动的最后一道程序。
A. 预算编制
B. 预算审查
C. 预算执行
D. 决算
题目4:( )是指按照事权和支出责任划分属于地方事权,中央为帮助地方应对和处理影响区域大、影响面广的突发事件而设立的专项转移支付。
A. 委托类专项
B. 共担类专项
C. 救济类专项
D. 应急类专项
题目5:在我国的各类税收实体法中,有一类是流转税法(或称商品税法),它是指调整以流转额为征税对象的税收关系的法律规范的总称。以下哪一项属于流转税法?( )。
A. 增值税法
B. 烟叶税法
C. 城市建设维护税法
D. 个人所得税法
题目6:下列有关企业所得税的纳税主体的表述,哪一项是错误的( )。
A. 企业所得税的纳税人是在我国境内的企业和其他取得收入的组织
B. 我国对个人独资企业、合伙企业征收企业所得税
C. 居民企业承担无限纳税义务,应当就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税
D. 非居民企业负有限纳税义务,一般只就其来源于我国境内的所得纳税
题目7:( )是以应税消费品的流转额为征税对象的一种税。
A. 消费税
B. 个人所得税
C. 资源税
D. 印花税
题目8:2018年外国人汤姆来到中国,受聘为某外商投资企业经理,迄今一直居住在上海。根据我国《个人所得税法》,以下关于汤姆的描述中,错误的是?( )
A. 汤姆属于居民纳税人
B. 汤姆属于非居民纳税人
C. 汤姆在中国某大学开设讲座获得的酬金应在中国缴纳个人所得税
D. 汤姆在美国某杂志上发表文章获得的稿酬应在中国缴纳个人所得税
题目9:以下哪一项不属于中国人民银行的法定业务。( )
A. 经理国库
B. 编制预算草案
C. 提供清算服务
D. 对商业银行提供贷款
题目10:在我国,制定和执行货币政策的银行是( )。
A. 中国建设银行
B. 中国人民银行
C. 中国工商银行
D. 中国银行
题目11:国债发行的主要方式包括( )。
A. 承购包销
B. 代销
C. 公开招标
D. 公开拍卖
题目12:我国《政府采购法》规定的政府采购争议的解决途径包括( )。
A. 询问
B. 质疑
C. 投诉
D. 行政复议或诉讼
13.
以下哪几项是中国人民银行禁止从事的业务?
多选题 (6 分)
A.
禁止向银行业金融机构账户透支
B.
禁止对政府财政透支
C.
禁止向地方政府贷款
D.
禁止向任何单位和个人提供担保
14.
以下哪几项个人所得,可以免纳个人所得税( )。
多选题 (6 分)
A.
财产租赁收入
B.
军人的转业费、复员费、退役费
C.
保险赔款
D.
国债和国家发行的金融债券利息
15.
甲企业一直拖欠缴纳税款。为恢复生产,甲企业将厂房抵押给银行获得贷款。此后,环保部门因甲企业污染环境进行了行政罚款。现银行、税务部门和环保部门均要求拍卖甲的厂房以偿还贷款、税款和罚款。关于拍卖厂房所得价款的清偿顺序正确的是( )
多选题 (6 分)
A.
银行贷款优先于税款
B.
税款优先于罚款
C.
税款优先于银行贷款
D.
三种欠款按比例清偿
三、案例分析题(每小题10分,共20分)
16.
个体户黄某于2014年起开办了一个汽车修理部,当年应纳税营业额为5万元。同年6月,黄某历经十余年,呕心沥血写成自传体小说《奋斗之光》出版,获得稿酬3万元。但黄某的这些行为都没有进行纳税申报和税务登记,被税务机关查实后,对黄某作出了追缴税款的行政处理决定。黄某对处理结果不服,认为以上收入皆是自己辛勤劳动所得,属于勤劳致富,税务机关不应对其征税,拒绝执行该行政处罚。
请回答以下两道多项选择题:
综合题 (20 分)
(1)
在本案中,黄某应缴纳哪几种税?( )
多选题 (10 分)
A.
增值税
B.
个人所得税
C.
城市维护建设税
D.
企业所得税
(2)
依据《税收征收管理法》,以下关于黄某与税务机关之间税务争议的处理,表述正确的有哪几项( )?
多选题 (10 分)
A.
黄某作为纳税人,其拒绝缴纳税款的行为是不合法的
B.
即便存在争议,黄某也应先依照税务机关的纳税决定缴纳税款,然后可以申请行政复议
C.
若黄某对行政复议决定不服的,可以依法向人民法院起诉
D.
若黄某逾期仍不履行纳税义务,不申请行政复议,也不向人民法院起诉,则税务机关可以依法对其采取强制执行措施,或申请人民法院强制执行

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