最近经常有老板询问税务筹划的的问题，比如：啥是税务筹划？企业税务筹划方案有哪些？税务筹划有什么需要注意的？下面博宇会计的小博给大家详细解答。
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一、啥是税务筹划？
税务筹划，是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规（税法及其他相关法律、法规）的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。税务筹划是纳税人的一项基本权利，纳税人在法律允许或不违反税法的前提下，所取得的收益应属合法收益。
以下公司需要做税务筹划：
1、企业缺少成本票
企业钱花了，没有发票,需要获得合理利润和财务合规。
2、企业利润高
企业所得税高达25%,股东分红个税20%。
3、企业增值税高
进项票不足,业务需要重新梳理,否则企业面临税负高,降低增值税税负。
4、工资个税高、社保高
企业用工成本大,用工风险大，合伙人、项目外包人员服务费发放难。社保入税社保成本高。
5、企业买卖发票、环开发票
金税四期下，无真实业务虚开发票,大数据时代税务局后台预警。关系好的企业发票环开。
6、虚增人员做工资成本
只虚增人员工资做成本,不签合同缴纳社保,社保入税,税务局可以直接查出。
7、大额公转私
私户直接大额收款,无业务合作,未缴纳个税。
8、税收优惠
当地没有税收优惠政策,企业未能享受。
二、企业税务筹划方案有哪些？
税务筹划方案是纳税人通过合法手段降低税收负担的一种行为。它是企业财务部门根据国家有关税收法律的规定和要求以及企业的经营特点制定的减轻企业负担增加企业收益的一系列决策方案。
税收筹划方案主要有以下4种：
1、转换纳税人身份进行税收筹划。
利用好国家对一般纳税人，小规模纳税人以及个体工商户的扶持政策的不同，选择合适的经营主体来承揽业务，最大限度享受税收优惠政策。
2、采用分劈法进行税收筹划。
分劈法，是指在合法、合理的情况下，使所得、财产在两个或更多个纳税人之间进行分劈而直接节税的税务筹划技术。可以使计税基数降至低税率级次，从而降低最高边际适用税率，节减税收。
3、利用税收抵免
利用税收抵免筹划，是指在合法、合理的情况下，使税收抵免额增加而节税的税务筹划方法。税收抵免额越大，冲抵应纳税额的数额就越大，应纳税额就越小，从而节减的税额就越大。
4、纳税期的递延法。
企业实现递延纳税的一个重要途径，就是采取有利的会计处理方法，对暂时性差异进行处理。通过处理使得当期的会计所得大于应纳税所得，出现递延所得税负债，即可实现纳税期的递延，获得税收上的好处。
不同的企业在不同的时期有不同的税收筹划方式，严格遵循税法的规定，不被处罚，把纳税风险降低到最小,所以上面的税收筹划方式不能孤立采用，应把税收筹划作为一盘棋，系统地、全面地考虑。
三、税务筹划有什么需要注意的？
第一，符合国家相关规定为首要原则
开展税务筹划，应当以现行标准民法及有关法律法规、国际惯例等为法律规定，要在熟识民法要求的前提条件下，运用税制组成因素中的税赋延展性开展税务筹划，挑选最优化的缴税计划方案。
第二，合理化原则
说白了合理化标准，具体表现在税务筹划主题活动中常搭建的客观事实要有效。搭建有效的客观事实要特别注意3个层面的难题：一要合乎个人行为特性，不可以搭建的客观事实没法保证，也不可以把传统行业的做法生搬硬套到跨行业。
换句话说，搭建筹备的客观事实要不知者无罪，更要依据公司具体情况，所设计方案的计划方案必须要因时因地而宜，不可以任何理由照搬照套。选择福利，专业的税务筹划解决方案。
第三，事先筹备原则
因为经营者的筹备个人行为是在主要的业务流程产生以前开展的，因此这种主题活动或个人行为就归属于超前个人行为，必须具有全局观念能够开展。要是某种业务流程早已产生，相对的缴税结果也就造成了，税款的筹备也失去其功效。
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