截至2023年8月31日，国内A股42家上市银行陆续发布2023年半年报情况，主要关注点如下：第一，银行资产规模稳健增长，高质量服务实体经济能力持续加强。2023年上半年，A股上市银行资产总额273.61万亿元，较上年末增长8.38%。其中，国有大行资产总额179.98万亿元，较上年末增长9.67%，占A股上市银行总资产比重超六成，切实发挥银行业压舱石作用。股份制银行资产总额65.31万亿元，较上年末增长5.24%。城农商行资产总额28.32万亿元，较上年末增长7.72%。整体来看，伴随我国经济稳步恢复，上市银行经营环境持续改善，资产规模呈现稳健增长趋势。同时，上市银行服务实体经济的能力持续加强。上市银行尤其是国有大行积极承担社会责任，聚焦主责主业，对相关领域保持较大的信贷支持力度。2023年上半年，国有大行投向制造业领域的贷款规模约10.42万亿元，较上年末增长23.33%；绿色贷款余额约16.09万亿元，较上年末增长28.24%；普惠领域贷款余额约11.95万亿元，较上年末增长25.29%。
第二，营收增速有所放缓，息差压力继续增大。2023年上半年，A股上市银行营业收入2.93万亿元，同比略微下降0.09%；净利润约1.09万亿元，同比增长3.62%。其中，国有大行营业收入1.83万亿元，同比小幅增长0.47%；净利润0.69万亿元，同比增长2.47%。股份制银行营业收入0.80万亿元，同比下降2.71%；净利润0.27万亿元，同比增长2.08%。城农商行营业收入0.30万亿元，同比增长3.92%；净利润0.13万亿元，同比增长超10%。其中，利息净收入下降成为上市银行营业收入下降的重要原因。2023年上半年，上市银行利息净收入2.15万亿元，同比下降1.41%。其中，国国有大行和股份制银行利息净收入分别为1.40万亿元和0.54万亿元，分别同比下降1.34%和3.16%，城农商行利息净收入0.21万亿元，同比增长2.79%。上市银行净息差延续2022年以来下行态势，可以从资产端和负债端两个视角进行解读。从资产端来看，随着银行不断让利实体经济，持续降低实际贷款利率，推动实体企业综合融资成本下降，使得资产端贷款收益水平在一定程度受限。另一方面，近期存款规模仍处于相对高位，定期化趋势依然存在，导致银行负债端存款付息成本压力有所加大。在传统利息业务盈利受限的情况下，非利息收入成为推动银行创收的重要助力。2023年上半年，上市银行非利息收入近0.8万亿元，其中国有大行非利息收入普遍实现同比正增长。整体来看，银行持续发展包括理财、托管、基金代销、保险代理等多元化中间业务，通过非息收入保障营收的稳健性与可持续性。
第三，资产质量整体向好，保障行业行稳致远。2023年上半年，在A股42家上市银行中，有33家银行的不良贷款率相较上年末出现不同程度下降，降幅在0.01-0.26个百分点。随着2023年经济逐渐复苏，市场主体还贷能力和意愿有所增强，加之银行综合运用各种不良处置手段，防范和化解潜在不良风险，保障资产质量整体向好。同时，A股42家上市银行的拨备覆盖率和资本充足率水平相对稳定，有32家银行的拨备覆盖率相较上年末出现不同程度上升，表明上市银行整体不断提升风险抵补能力，但是有30家银行的资本充足率相较上年末出现不同程度下降。未来，为了进一步增加服务实体经济能力，增厚风险缓冲垫，银行在继续提高盈利能力推动利润向资本补充的基础上，还需运用多渠道外源融资方式补充资本，稳妥增加资本补充力度，不断夯实资本充足水平，推动行业稳健发展。
（点评人：中国银行研究院 李一帆）