所谓太监道士庙就是外观是个佛寺，里面全是道士，其实是个太监养老院的地方。它既不是佛教的，也不是道教的。
本来佛教场所称寺，道教场所称观，祭祖场所称庙。但是因为社会变化，慢慢演化成有些寺既拜佛也祭祖，有些庙既祭祖也拜佛。所以人们就以寺庙统而称之。寺庙既可以指寺也可以指庙。
那么佛教的寺庙与道教的观和太监，又有什么关系呢？
物极则必反，矫枉则过正。明朝太监专权，权势极大。结果到了清朝，就对太监实施严厉的管控措施。结果就是断了太监挣外快的财路。使大多数太监晚年出宫之后，衣食无着，生活陷入困顿。
太监没有后代，老年无人赡养。又因为所谓五根不全，通常死后也不能进祖坟。另外有些太监本身就是拐卖来的儿童，也根本没有老家。所以一般太监的晚年养老和死后丧葬都要依靠寺庙解决。
从晚清至民国，据法国道教史学者高万桑先生（Vincent Goossaert 1969-）研究发现，北京共有33座这种太监控制，为太监养老和丧葬提供服务的寺庙。
太监获得寺庙控制权的方式，主要是通过经济手段。对经济困难，难以为继的寺庙，直接出钱买下。对暂时不能买下的寺庙，入股合营。还有可以通过借贷或者出钱帮助寺庙翻修，最后获得寺庙的管理权，或者控制权。
购买或者参股寺庙的金钱有两个来源。一是太监们集资众筹，也就是太监要在没出宫之前就参加「太监的养老义会」。缴纳会费。出宫之后，才能进庙养老。这种庙就叫「兄弟庙」。就是太监的师兄弟们共同集资，共同所有的庙。还有一种就是有钱的大太监出钱自己买下的庙。这种庙叫「子孙庙」。进这种庙，太监一般不需要交钱。但一般需要做些劳务杂役，或者是出钱买庙的大太监的弟子。
「兄弟庙」的主持继承是先传师兄弟，后传徒弟。「子孙庙」则是弟子继承模式。一般中等收入的太监多入兄弟庙。而有钱的大太监和没钱的穷太监多入「子孙庙」。
太监买下的或者控制的寺庙，一般都保留原有的寺名，保留原有的供奉佛像，一些不愿和暂时无处可去的僧人，也会保留。但是原有的佛教宗教意义，已经有名无实了。更重要的是，这些寺庙里的太监，绝大多数都是皈依了道教的道士。这就是北京晚清民国所特有的一种所谓「太监道士庙」。就是名义上是佛教的寺院，但里面住持的出家人都是太监，而这些太监不是和尚而是道士。他们的宗教信仰不是佛教，而是道教。
晚清太监，多信道教，号称「十个太监九个老道」。而太监多信道教的主要原因，是因为大太监刘诚印皈依白云观。更邪乎的是刘诚印拜白云观19代方丈张耕云为师。成了白云观名誉方丈，第20代律师。全真道的第23代传人。龙门派的支派——霍山派的第二代传人。也就是说刘诚印可不是简单地皈依了道教。他在道教界获得了极高的宗教地位。甚至开宗立派了。
而刘诚印也不是个普通太监。他是慈禧宠信的大太监。李莲英的副手，与小德张应该是平辈的。曾任内务府的副总管。是一个极有权势而且又有文化，城府和头脑的人。据说是因为为慈禧母亲料理后事，偶然结识了白云观第19代方丈张耕云，遂归于门下。
道教素有「南正一，北全真」之说。也就是南方道教主要是正一派，供奉张天师。北方道教主要是全真派，供奉王重阳。丘处机因在陕西宝鸡的龙门山得道，所以丘处机开门立宗的这一派就是龙门派。北京的白云观就是龙门派的祖庭。而刘诚印所开的这一派是龙门派的一个支派，就是 。他奉他的师傅张耕云为第一代祖师，他就是第二代传人，他这一派基本都是太监。李莲英，小德张都在其中。甚至有无法证明的传说，说慈禧也皈依道教全真了，但因身份特别，由李莲英代身受戒入道。
另外还有一个原因就是高万桑先生认为，阉割和道教的身体观有某种特殊的共鸣。全真派道教讲究持戒禁欲。对性和性器官是一种彻底弃绝的态度。认为男性道士通过修炼可以使性器官逐渐削弱，最后直至消失。但是在实际修行中，有些狂热的修炼者则以自宫的方式修炼此法。这就与太监的阉割不谋而合了。
比如北方道教的最大的宗教节日，就是白云观每年正月十九的「燕九节」。因为这一天被认为是开庭祖师丘处机的诞辰。但是在非官方的文献中。这个「燕九节」也被记录为「阉九节」，说的是全真道人邱元清为修炼道法自我阉割之日。所以，「燕九节」在官方文献中被解释为丘处机的诞辰日，而在非官方的文献中又被记录为邱元清的自我阉割之日。同一个节日对不同的人可能就具有了不同的意义。
再反观佛教戒律规定。六根不全者，不得出家为僧。这一正一反，显然道教文化对太监更为开放，亲切。
所以刘诚印的推动，慈禧的背书。以及文化认同心理。以及现实生活的压力。都应该算是大批太监皈依道教的内部原因。
而如果从外部社会环境来看。清中叶以后，由于白莲教秘密结社，主张反清复明。被视为邪教。为了打压邪教组织以治病消灾为名结社营党，反抗朝廷。大清律禁止民间巫术作法，驱邪治病。而道教的神仙方术，设坛作法，就自然被视为极其可疑的。可以被不法之徒利用的不安定因素。所以从某种意义上说，道教就成为了被管控和压制的宗教。
而且清晚期的洋务运动，近代科学开始引入中国。朝廷官员，启蒙知识分子和社会舆论，都普遍倾向于欢迎先进西方的科学与技术，对道教的神仙法术极其排斥。这使得道教在晚清至民国这个时期，被严重边缘化，甚至被社会潮流所排斥。
也就是说，因为朝廷压制道教，因为社会歧视道教，所以道士太监虽然控制了寺院，但却不改庙名，不改原有的佛像供奉。实际是道观，但表面看仍旧是寺院。
另外，太监庙的主要目的也不是宗教信仰，而是太监养老。很多普通太监即使皈依道教也不全是出于信仰，而是寻求归属和被认同。只要养老送终的人生问题解决了，名义是什么并不是重要问题。所以也希望尽量不要引起不必要的麻烦和外界的注意和排斥。
所以，所谓太监道士庙，就是外观是个佛寺，里面全是道士，其实是个太监养老院的地方。它既不是佛教的，也不是道教的。而是一群无所依靠的老太监的日月晨昏，慢慢死去。