作者：王莉
出品：全球财说
日前，渝农商行公告称收到中国人民银行《准予行政许可决定书》、《准予行政许可决定书》，获准在全国银行间债券市场发行不超过30亿元人民币的绿色金融债券，募集资金专项用于发放绿色产业项目贷款，及不超过20亿元人民币的金融债券，募集资金专项用于发放涉农贷款。
截至三季度末，该行资本充足水平较上年末得到补充并有一定提升。其资本充足率、一级资本充足率、核心一级资本充足率分别为15.47%、13.7%、12.96%，资本水平比较充足。
资产质量指标水平从报表上看，虽说不是非常拔尖，但也不差。截至2022年9月30日，该行不良贷款余额77.38亿元， 较上年末增加4.38亿元，不良贷款率1.23%，较上年末下降0.02 百分点。拨备覆盖率361.26%，较上年末上升21.01个百分点。
不过该资产质量数据的真实性准确性仍存一定疑问，近日，该行还收到了年内首张千万罚单，问题直指掩盖不良贷款、拨备覆盖率指标虚假等问题。
收千万罚单
渝农商行今年目前为止收到过三张罚单，其中就属11月这张罚单最为“重量级”。
银保监会官网信息显示，渝农商行由于9项违规事实，被重庆银保监局处罚1285万元。此外，江莉、封洪伟、胡保卫、颜波等6名重庆农商行管理层被处以警告或罚款处分。
具体来看，重庆农商行涉及的9项违法违规事实包括：审查审批不尽职，超需求发放流动资金贷款形成风险；掩盖不良贷款；拨备覆盖率指标虚假，贷款减值准备不足；未按规定对质押资产进行审查即向政府融资平台公司发放贷款；同业授信调查及审查审批不尽职，部分业务出现风险；贷款“三查”不尽职，导致形成重大信用风险；同业投资业务不合规；贷后管理不到位，信贷资金被挪用；未执行统一授信管理。
罚单公布后，有投资者在互动平台就此留言提问，渝农商行作出了回应，称该罚单源自2021年监管专项检查中对该行此前年度相关业务违规情况予以的处罚。该行已对检查发现的问题进行了深刻检视剖析，已全面完成整改和责任追究。处罚事项不会对该行目前的经营情况造成重大影响。
值得注意的是，渝农商行9项违法违规事实中，“信贷资金被挪用”这一问题今年已经因此被罚过一次。今年年初，该行曾收到一张80万的罚单，该罚单所涉违规事项包括信贷资金被挪用，以及个人经营性贷款未按规定受托支付。
年中也收到过一份罚单，该行由于未按照规定履行客户身份识别义务、未按规定保存客户身份资料和交易记录、未按照规定报送大额交易报告和可疑交易报告、与身份不明的客户进行交易四项违规，被央行重庆营管部处以罚款255万元。
今年三季度末，该行不良贷款率1.23%，与今年上半年末持平，较去年末下降0.02个百分点。2019年末—2021年末，该行不良贷款率分别为1.25%、1.31%、1.25%。这一不良率水平在同类型商业银行属于较好的水平，据银保监会网站信息，今年三季度末，农商行不良贷款率为3.29%，在各类银行中最高。2019年末—2021年末，农商行不良贷款率分别为3.9%、3.88%、3.63%。
拨备覆盖率表现也较为优秀。三季度末，渝农商行拨备覆盖率为361.26%，较去年末上升 21.01 个百分点。2019年末—2021年末，该行拨备覆盖率分别为380.31%、314.95%、340.25%。该水平同样优秀于同类型商业银行水平。今年三季度末，农商行整体拨备覆盖率为139.6%，在各类银行中最低。2019年末—2021年末，农商行拨备覆盖率分别为128.16%、122.19%、129.48%。
不过现在，这份相对亮眼的表现因为罚单被蒙上一层雾。
《全球财说》发现，今年上半年该行逾期贷款增长，截至2022年6月末，逾期贷款总额人民币87.51亿元，较上年末增加18.59亿元，其中逾期3个月以内增长最为迅猛。该行称主要是受疫情等因素影响，个人经营类逾期贷款增长所致。
截至2022年6月末，该行公司类贷款和垫款不良贷款率较上年末下降，而零售贷款和垫款不良率较上年末再上升，从上年末的0.66%升至6月末的1.11%。其中不良水平最高且升地最快的就是个人经营及再就业贷款。
值得关注的是，该行截至6月末房地产业贷款没有不良，这在近年来房地产持续暴雷的环境中表现极为特殊。不过截至6月末，该行房地产业贷款在行业贷款中排名较为靠后，故风险较小。
主营收入现疲态
渝农商行上半年时营业收入还能维持微增，但三季度的下降导致前三季度营业收入下降，不过净利润上半年和前三季均保持了增长。
该行上半年实现营业收入153.29亿元，同比增长1.57亿元，同比增速1.03%，实现净利润64.96亿元，同比增长6.78亿元，增速11.66%。前三季度，渝农商行营业收入同比降2.21%；归属于本行股东的净利润同比增5.60%。
前三季度营收下降，净利润增速不及上半年的原因是第三季度单季的拖累，该行第三季度单季营业收入同比下降8.45%，净利润同比下降4.69%。三季报披露内容相对简单，对于下降原因尚无法进一步分析。
从半年报来看，该行上半年尽管营业收入微增，但利息净收入同比下滑，造成利息净收入下滑的主因是利息支出的增幅较大。上半年，该行利息收入同比增长2.32%，利息支出同比增长7.35%。
除了利息净收入下降，其手续费及佣金净收入也在下滑。上半年该行手续费及佣金收入同比下降8.27%，手续费及佣金支出则同比大增204.64%，最终导致手续费及佣金净收入同比大幅下降17.71%。手续费及佣金支出缘何大增，该行并没有做出解释。
既然最主要的业务收入——利息净收入和手续费及佣金净收入均在下降，营业收入的逆袭自然要依靠非主营手段，即其他非利息净收入，上半年末该行其他非利息净收入同比激增86.08%，余额超过了手续费及佣金净收入，其中做出最主要贡献的是投资收益，同比大增182.71%。
贷款收益率下行和存款成本率上行是当前银行业普遍面临问题，在此问题中，渝农商行的具体表现为公司类存款成本增，个人存款成本并没有增长，说明该行在当地零售存款方面有一定优势，但对公业务仍存劣势。
此外，今年该行董事长发生变动。4月份，该行公告称，近日收到该行董事长刘建忠提交的辞职报告，刘建忠因年龄原因，辞去董事长、执行董事、董事会战略发展委员会主任委员、董事会三农金融服务委员会主任委员及董事会提名委员会委员职务。在刘建忠任期内，渝农商行完成了股权改革、“A+H”股上市等一系列大事。
刘建忠的继任者为前行长谢文辉。谢文辉出生于1972年1月生，曾任工商银行重庆市分行科技处副科长，重庆农村信用联社科技处总经理助理、副总经理,重庆农村商业银行股份有限公司科技部副总经理(主持工作)、科技部总经理、党委委员、副行长。8月，谢文辉的任职资格正式获批。