个人养老金与社保养老金不同,后者是有国家补贴的,前者完全靠自己缴纳,从这个角度来看个人养老金没有任何“便宜”可占。

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第一,如果你的到手收入还没有达到每月5000元、每年6万元的个税起征点的话,抵税对你来说是没有任何效果的,毕竟抵税的前提是缴纳了个税,否则没有任何意义。

第二,需要缴税的并非全部收入,五险一金个人承担部分、固定减除额、专项附加扣除是可以从收入中扣除的,年收入扣掉这些能够扣除的项目后再根据税率计算缴纳个人所得税。

比如,张三当年的税前收入为20万元,当年的社保个人缴费部分为4万元,固定减除额为6万元,没有专项附加扣除可以减,张三的应纳税所得额为10万元(20万—4万—6万),对应税率为10%,速算扣除数为2520。

第三,新的政策给了大家更多的抵扣项目,缴纳个人养老金的纳税人每年最多可以从应纳税所得额中再抵扣12000元。

我们假设张三按照上限缴纳了12000元的个人养老金,原来10万元的应纳税所得额中又可以扣除掉12000元,

这就是个人养老金抵扣个税给张三带来的实际好处。

张三缴纳的12000元进入了他的个人养老金账户,未来退休后能够按月或者一次性领取,领取的金额中包括这12000元本金以及从缴纳到领取的时间段里产生的投资收益。

换言之,其实张三实际只支出了9800元(12000-1200)就享受到了12000元的效果。

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第四,人们的收入越高,对应的个税税率越高,抵扣个税的效果越明显。

比如,李四的收入为每年30万元,5万元的个人缴费部分、6万元的固定减除额后还剩下19万元应纳税所得额,对应的税率为20%,速算扣除数为16920元。

在按照上限缴纳个人养老金后19万元的应纳税所得额减少至17.8万元,通过计算可知缴纳的个税变为18680元,

相当于花了9600元享受了12000元的养老待遇。

对于那些超高收入者来说更加划算。

事实上我国的个税税率最高为45%,这意味着超高收入者按照12000元缴纳个人养老金后可以少缴5400元个税,非常划算。

个人养老金并非强制缴纳,给了人们更多的选择,是不是要缴纳、缴纳多少完全看个人的选择。

如果你每年的收入扣除支出还有不少结余的话建议缴纳,相当于强制储蓄,同时能够少缴个税;如果经济收入条件一般,缴纳个人养老金后影响到了正常常规支出则可以先不急着参与,等收入有所起色了再参加。