从2014年10月开始，国家实施了机关事业单位养老保险制度改革，机关事业单位的退休制度就发生了根本性的变革。
过去的时候，人们的退休待遇是根据本人的连续工龄，领取退休前本人基本工资的一定比例。
工龄满20年不满30年是发放80%，工龄满30年不满35年发放85%，工龄满35年以上发放90%。
如果是获得了一系列的荣誉表彰，比如说劳动模范、国家省级表彰奖励等等，可以提升一定的计发比例，但计发比例不得超过100%。这就是所谓的全额退休金。
实施养老保险制度改革以后，尤其是2014年10月以后参加机关事业单位工作的新人（入编），养老金计算采取的是新模式。
养老金待遇主要包括两部分构成，基础养老金和个人账户养老金，另外还有一部分不属于养老金的补充养老保险待遇——职业年金。
2014年9月及以前参加工作的中人，养老金计算公式实际上还多了过渡性养老金这一部分。有关中人还涉及到一项视同缴费指数，而新人往往只有实际缴费指数。
2022年9月份才入编参加工作，当年的缴费指数等于当年缴费基数÷参保当年的社平缴费基数。比如说山东省的全口径社会平均工资为6633元，缴费基数13266元就能够达到缴费指数2的水平。
但说实话，刚参加工作缴费基数也比较低，如果用30年的时间线来计算，可能平均缴费指数能达到1.6左右吧。
按照基础养老金计算，平均缴费指数1.6的情况下，缴费年限30年，基础养老金能够领取39%的社平工资。
关于个人账户养老金，等于养老保险个人账户的余额除以退休年龄确定的计发月数。如果将余额转化为社平工资，个人账户能够积累46.08个月的月社平缴费基数（社会平均工资）。
如果65岁退休，现在的养老金计发月数是101个月。60岁退休是139个月。实际上我们的计发月数制度将在十四五期间进行修订，假设65岁退休仍然使用139个月计算。
这种情况下，个人账户养老金能够领取33%的退休上年度社会平均工资。
至于职业年金的话，虽然说缴费额度是个人账户养老金的1.5倍，但是其收益率增长较低。其又是有限性的养老，需要缴纳个人所得税，领取完余额以后就不会有了。假设用来购买商业养老保险，可以领取个人账户养老金一样的社平工资吧（个人感觉很难，因为商业保险公司可不是慈善机构）。
以上三部分合计预计能领取到106%的社平工资，而我们的平均缴费工资是1.6，即160%，也就是说差不多能够领取到2/3的缴费工资。
至于缴费工资是不是我们个人的收入？这实际上又非常复杂了。像机关事业单位还有超高的住房公积金待遇，一些没有纳入缴费基数的奖金、奖励、补助待遇。一般来说，还是有所下降的。
另外，如果说我们已经35岁了，很有可能已经在企业有参保缴费的记录，相应的缴费记录可以进行合并，同样使用同样的养老金计算公式计算，可是如果缴费基数低的话，养老金待遇也低。而且企业一般没有职业年金，所以相应的待遇确实低一些。