灵活就业人员虽然和企业职工一样，都缴纳城镇职工养老保险，但他们都抱怨说退休后拿到手的养老金比企业职工要低很多，原因之一就是划入统筹账户的金额比企业职工低。事实真的是这样吗？
基本养老保险实行统筹账户和个人账户相结合的方式。在职职工的养老保险由单位和个人共同缴费。一般来说，单位按照缴费基数的20%缴纳，划入到统筹账户中；个人按照缴费基数的8%缴纳，计入到个人账户里。
灵活就业人员就不一样了，社保缴费完全由自己承担。就拿养老保险来说，一下子就按照养老保险缴费基数的20%缴纳，其中12%划入统筹账户中，8%计入个人账户里。也就是说：自己交的养老钱有60%是划入统筹账户中。
我们拿北京举例子：
2021年社保最低缴费基数是5360元。
在职职工：单位缴费划入统筹账户是缴费基数的16% 5360*16%=857.6元
灵活就业人员：个人缴费划入统筹账户是缴费基数的12% 5360*12%=643.2元
在职职工划入养老保险统筹账户的金额明显比灵活就业人员划入统筹账户的金额高。
不过，灵活就业人员不要担心，统筹账户不是你自己的个人账户。统筹账户是一个公共的养老金大池子，所有养老保险参保人缴纳的养老保险费有相当一部分汇聚到这个统筹账户的大池子里，用来给退休人员每月发放养老金。说白了，就相当于吃大锅饭，划入统筹账户的养老保险金额交多交少，没有什么区别，都是按照规定标准给退休人员发放养老金。
个人账户就是咱们自己的养老金账户，里面的钱和产生的利息都是我们个人的，而统筹账户里的钱是公共的。个人账户里的养老金余额会在咱们退休时按照一个规定的月数发放回来。总结一下就是：统筹账户里的钱是公共的，不是自己的，只有个人账户里的钱才是自己的。
从国家规定的养老金发放政策来看，灵活就业人员退休后拿到的退休金由两部分组成：基础养老金和个人账户养老金。个人账户养老金的钱是从个人账户开支的，而基础养老金的钱则是从统筹账户开支的。等到个人账户里的钱全部领完后，其个人账户养老金将会改从统筹账户里继续领取。个人账户部分只负责用来支付个人账户养老金，但是个人账户支付完以后退休人员还健在的，就需要从统筹基金中继续为其支付，直到退休人员死亡为止，活多久领多久。退休人员的年龄越大、养老金的倾斜力度越大，享受的补贴待遇也越高。
另外，灵活就业人员缴费期间或退休后因病、非因工死亡的，遗属领取的丧葬费和抚恤金待遇也是从统筹账户中支付的。所以，养老保险缴费之所以要划分为统筹账户和个人账户，这是与养老金的计算方式，资金的支付渠道紧密相关联的。
以灵活就业人员方式参保企业职工养老保险的，需要按照自己选择的缴费基数的20%按月缴费，其中养老保险缴费额的40%划入个人账户、60%划入统筹账户。根据社保政策，划入到个人账户的钱连同利息全部归个人所有，家人可以继承；而划入统筹账户里的钱，不归个人所有，当然家人也是不能继承的。
灵活就业人员不用担心进入统筹账户的金额比企业职工少，会影响到未来的养老金。这没有任何关系。在职职工缴纳得多，你缴纳得少，但受益是大家一起的。减少灵活就业人员统筹账户的缴费金额，实际上是对灵活就业人员的一种优待。
统筹账户设立的目的就在于统筹资金，实现集中化的管理。比如社保结余存在地域上的差异，有的地方社保结余多，有的就存在缺口，这种情况实现地域统筹，有利于养老金的按时足额发放；为了缩小退休人员养老金的差距，避免一部分人过高，一部分人过低。我们可以计算一下，如果一个人按照300%的最高缴费档次缴纳社保，另一个人按照最低60%的档次缴纳社保，他们的社保缴费上相差5倍，按理他们的养老金应该也会相差5倍，由于加入了统筹账户，实际上他们的养老金差距可以缩小为3倍左右，避免了养老金的贫富两极分化。
灵活就业人员缴费中划入到统筹账户的钱，其实到退休后也是在按月领取的，不仅如此，你从统筹账户里领取的钱占退休金的大头，并且占比通常会超过你缴费时候划入到统筹账户的金额比例。所以来说，一点也不会吃亏的。