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成都税务筹划故事|公转私从20%个税到0,只要一个操作,节税20%

柳哲财管

2022-02-16 17:16

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个人开公司赚了钱,公司赚的钱就可以直接放到自己兜里吗?当然不可以!

今天小柳就和大家聊聊,如何实现公转“私”从20%的个税降到0,为您节约20%的个税。

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1、公转私如何纳税?

我们知道企业在经营过程中,需要缴纳增值税、附加税等多个税种,而当公司实现盈利以后,还需要缴纳15%-25%的企业所得税,然而想要将企业所得变为个人所得,则还需要缴纳一定的个人所得税。

《中华人民共和国个人所得税法》第三条第3点规定:“利息,股息,红利所得,财产租赁所得,财产转让所得和偶然所得,适用比例税率,税率为百分之二十。

也就是说,如果要实现将企业利润私有化的话,需要先由企业缴纳15%-25%的企业所得税,再由个人缴纳20%的分红所得,共需缴纳约45%的税(实际不足)

但《中华人民共和国企业所得税法》第二十六条第2点规定:“符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益,免税”。

并且第3点也规定:“在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益,免税”。

《中华人民共和国企业所得税实施条例》补充道:“符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益,是指居民企业直接投资于其他居民企业取得的投资收益。企业所得税法第二十六条第(二)项和第(三)项所称股息、红利等权益性投资收益,不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。”

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换句话说就是,如果是以公司的形式在某公司取得分红的话,那么就可以免税,而不需要缴纳20%的分红所得。

2、公司分红怎么用?

我们以前就写过推文《创业必看:为什么聪明人投资入股都用公司?而不选择个人?》,就曾详细解释过为什么要用公司的形式承接企业分红。

假设某企业的投资人是以个人形式投资,那么在实现公转私的过程中,就需要缴纳20%的个人所得税;但如果我们以公司的形式投资,同样也将以公司的形式获得分红,那么就可以享受公司对公司分红免税的优惠,将20个税降到0。

可能这里就有人要说了,虽然节约了20%的个税,但这笔钱还是在公司并没有落入私人口袋啊?

我们假设该公司是个人独资公司,个人拥有该公司的所有权,那么这个分红放在公司的时候,个人也能通过公司消费,只需要给出相应的发票报销就可以了。

这里需要注意的是,公司最好是个人独资公司,或拥有全部控制权的有限责任公司,不然比如买的车,就变成了公司共有财产,也和其他股东有关。

虽然如此操作的话,报销会稍显麻烦,但是假设每年分红100万,需要缴税20万的分红税,而我们通过成立公司并且报销,就可以节约这20万,你还觉得麻烦吗?

3、发工资抵税

虽然上述办法已经实现了公转私从20%个税到0的过程,但是有些人可能还是会更喜欢将钱放在自己的腰包里,而不是公司里,那该怎么办呢?

最简单的办法就是发工资!

在个人独资公司中可以聘请自己、自己的媳妇、自己的父母、甚至自己的七大姑八大姨等人为自己打工,每个月为自己的亲人发工资,从而实现收入私有化。

我们知道工资的起征点是5000,也就是说一年有6万的免税额度,并且,年收入3.6万—14.4万时,仅需缴纳10%的个税(2520的速算扣除数)。

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所以如果我们每年每人发20万的工资,那么一个人只需要纳税11480元,5年即可将收入私有化,且5年仅需缴纳11480×5=57400元的个人所得税即可。

当然,数额不宜过大,并且还有更多节税办法,小柳。

4、关于节税

最后,请大家记住“节税方法千万条,用错一条就要糟”。

另外,依法纳税是我们每个中国公民应尽的义务。而企业在经营过程中,一定要谨慎处理好各类税务问题,做好税务筹划,也可私信柳哲节税!

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