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徐州20家公司因虚开增值税专用发票被移送立案,或可争取不起诉

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税与罚

2022-01-15 20:40

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徐州20家公司因虚开增值税专用发票被移送立案,或可争取不起诉

何观舒:虚开增值税专用发票罪辩护律师、税务犯罪辩护律师

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#徐州#

2022年1月14日,国家税务总局江苏省税务局在其官网“重大税收违法失信案件信息公布栏”发布了一批重大税收违法失信案件信息,徐州市共计有20家公司对外开具的增值税专用发票被所辖税务机关认定为虚开,因涉嫌虚开增值税专用发票罪而被依法移送公安机关立案侦查。

20家公司虚开的税额从4万多元至1000多万元不等,其中,虚开税额最大的公司是徐州运某贸易有限公司,在2017年9月1日至2018年1月31日期间,对外虚开增值税专用发票116份,金额6143.66万元,税额1044.42万元。依照《中华人民共和国税收征收管理法》等相关法律法规的有关规定,依法移送司法机关。

税务机关将上述20家公司都移送公安机关立案侦查,但根据最高人民法院《关于虚开增值税专用发票定罪量刑有关问题的通知》的规定,虚开增值税专用发票罪的立案追诉标准已从1万元以上调整至5万元以上,因此,对于虚开税额未达5万元的,应给予行政处罚即可,不应移送司法机关追究刑事责任。

此外,即使虚开税额达到了虚开增值税专用发票罪的立案追诉标准,但对于虚开税额较小,具有自首、坦白、认罪认罚等从轻、减轻处罚情节的,并积极补缴税款,可以在审查起诉阶段争取检察机关作出相对不起诉决定。

以下是何律师在12309中国检察网上检索的,徐州地区虚开增值税专用发票罪的相对不起诉案例,仅供参考。

1.1.案例一:徐州A机电设备有限公司虚开增值税专用发票案

1.2.案号:徐州市云龙区人民检察院不起诉决定书(云检二部刑不诉〔2021〕3号)

1.3.简要案情:徐州A机电设备有限公司让他人为其虚开增值税专用发票共计9份,税款共计人民币137233元,已被抵扣。

1.4.不起诉理由:本院认为,被不起诉单位徐州A机电设备有限公司实施了《中华人民共和国刑法》第二百零五条规定的行为,但鉴于被不起诉单位徐州A机电设备有限公司犯罪情节轻微,具有自首情节,且自愿认罪认罚,已经补缴全部税款。依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十七条第二款的规定,决定对徐州A机电设备有限公司不起诉。

2.1.案例二:程某某虚开增值税专用发票案

2.2.案号:徐州市贾汪区人民检察院不起诉决定书(贾检刑刑不诉〔2021〕Z27号)

2.3.简要案情:程某某为骗取国家税款,以徐州市A置业有限公司名义,从长春市B商贸有限公司虚开增值税专用发票6份,涉及税款94737.38元。

2.4.不起诉理由:本院认为,被不起诉人程某某实施了《中华人民共和国刑法》第二百零五条规定的行为,但犯罪情节轻微且有自首、退赃、认罪认罚等情节,根据《中华人民共和国刑法》第三十七条的规定,不需要判处刑罚。依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十七条第二款的规定,决定对程某某不起诉。

3.1.案例三:赵某某虚开增值税专用发票案

3.2.案号:徐州市铜山区人民检察院不起诉决定书(铜检二部刑不诉〔2021〕Z49号)

3.3.简要案情:赵某某作为新乡市A起重机有限公司财务负责人,通过他人介绍,接受徐州B钢材贸易有限公司、徐州C钢材贸易公司虚开的增值税专用发票20份,价税合计人民币1690282.38元,税款人民币297904.27元。

3.4.不起诉理由:本院认为,赵某某实施了《中华人民共和国刑法》第二百零五条规定的行为,但犯罪情节轻微,具有自首、认罪认罚的法定从轻、从宽处罚情节,根据《中华人民共和国刑法》第三十七条的规定,不需要判处刑罚。依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十七条第二款的规定,决定对赵某某不起诉。

4.1.案例四:吴某某虚开增值税专用发票案

4.2.案号:徐州市铜山区人民检察院不起诉决定书(铜检二部刑不诉〔2021〕Z48号)

4.3.简要案情:吴某某介绍徐州A热能设备有限公司从徐州B商贸有限公司、徐州C物资贸易有限公司处接受虚开的增值税专用发票十六份,价税合计人民币175.9万余元,税款共计人民币25.6万余元。

4.4.不起诉理由:本院认为,吴某某实施了《中华人民共和国刑法》第二百零五条规定的行为,但犯罪情节轻微,具有自首、认罪认罚的法定从轻、从宽处罚情节,根据《中华人民共和国刑法》第三十七条的规定,不需要判处刑罚。依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十七条第二款的规定,决定对吴某某不起诉。

5.1.案例五:郑某某虚开增值税专用发票案

5.2.案号:徐州市铜山区人民检察院不起诉决定书(铜检二部刑不诉〔2021〕Z47号)

5.3.简要案情:郑某某以濉溪县A商贸有限责任公司的名义,通过他人从徐州B物资贸易有限公司、徐州C物资贸易有限公司虚开增值税专用发票13份,价税合计1352220元,税额合计196476.41元。

5.4.不起诉理由:本院认为,郑某某实施了《中华人民共和国刑法》第二百零五条规定的行为,但犯罪情节轻微,具有自首、认罪认罚等情节,根据《中华人民共和国刑法》第三十七条的规定,不需要判处刑罚。依据《中华人民共和国刑事诉讼法》第一百七十七条的规定,决定对郑某某不起诉。

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