税朝朝,专注园区招商,为企业保驾护航达到节税目的!

服务行业比较常见的税务问题主要是企业缺成本票导致企业的利润虚高,企业所得税税负压力大,对于企业缺成本票导致的税负高的问题,解决方案是通过个人独资企业核定征收和自然人代开来解决。

在税收优惠园区内注册个人独资企业,申请核定征收,核定后,不再缴纳企业所得税,而是缴纳个人经营所得税,根据企业经营情况,税率在0.5%-2.1%之间,另外需要缴纳1%的增值税、0.06%的附加税,综合税率不超过3.16%。并且个人独资企业完税后不需要再额外缴纳分红个税,企业投资者可以自由支配账户资金。企业通过个人独资企业合理分包主体公司的业务或是独立经营,都可以为企业节省很大一部分税收。

同样在税收优惠园区内申请自然人代开,自然人代开只需要提供相应的合同证明和身份证明信息,无需到场,1-3个工作日就可以解决,综合税率在2.5%-3%。完税后,当地税务会开具完税凭证。

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说完缺成本票的问题,还有就是缺进项票的问题了。服务行业不像贸易行业,有合理的进项销项,服务行业几乎是没有进项票的,那么企业缴增值税差不多是营业额*对应增值税税率,我国服务行业一般纳税人增值税税率在6%,也就是说100万的营业额,若没有进项,则需要缴纳6万元的增值税。

服务行业进项票本来就少,所以企业若是想要节省增值税,不能从进项票入手,当服务行业销项一定时,大量的进项票反而存在不合理的地方,所以企业要解决增值税的问题,只能从后期缴纳时入手。

比较常见的利用税收优惠政策来做税务筹划,对于增值税的税收优惠政策除了国家性的普惠政策,还有一些特定地区的税收优惠政策也很不错的。主要是针对园区内有限公司的返税政策:

1、 增值税、企业所得税享受地方财政产业扶持的70%-90%。;

2、 纳税体量大的企业可以和当地园区再商量较高的产业扶持奖励;

3、 当地财政采用月返,即企业当月纳税,次月奖励。

无论是注册个人独资企业,还是成立有限公司,都是需要正常经营纳税的,保证业务真实性,不能借用虚假业务进行开票,这样很容易让企业陷入税务风险,同时企业在经营过程中注意保持三流一致,让企业经营更合理。

当然具体的税务筹划方案,是需要详细了解、分析企业现在的具体运营情况,有针对性为企业做好税务筹划,合理的节税避税,促进企业发展。

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