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中小民营企业应该如何来做税务筹划呢?

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懂税么 2021-11-28 14:56

业务是流程,财税是结果,大部分中小民营企业的收入和利润都不是很大,还在完成最基本的原始资本积累阶段,那么税收成本也是中小民营企业的老板与财务必须要思考的问题,金税四期上线,数字货币全面推行等,强制企业“诚信纳税”的规范化时代已经来临,私卡收款不交税,两套账的时代已经过去,只有合法纳税的企业才有未来。

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中小民营企业应该如何来节税呢?你一个一般纳税人公司,需要缴纳大额增值税(6%、9%、11%、13%),如果不是高新企业,西部大开发,双软企业等能够享受到减税的优惠外,那么企业所得税就是25%,个税分红为20%,那么公司足额实缴的税负就超过了40%,税收筹划势在必行。

一个一般纳税人公司没法享受那么多的税收优惠,那么可以找能够享受到税收优惠的公司类型来承接,根据公司不同的业务来具体使用哪种公司来承接业务,如果是不需要开取大额增值税发票的,那么就可以注册小规模纳税人来承接业务,像个人独资企业还可以申请核定征收纳税,这样综合税负是相当低,所以要根据自身业务来做筹划。

一、有限公司的返税优惠;

即可在税收洼地园区注册成立一家新的有限公司,使用新的有限公司来承接业务,正常的经营纳税,把税收缴纳在园区财政,然后财政根据企业的纳税情况进行税收返还奖励,即是地方财政的留存上进行税收返还增值税与所得税的30%-80%,先交后返,多缴多返,当月纳税,次月返还,这是企业可以长期享受到的税收优惠。

二、小规模纳税人核定征收优惠;

即在税收洼地园区,注册成立个人独资企业或个体户申请核定征收纳税,这个小规模纳税人公司的适用功能很多,1.可以做自身公司的采购商来获取主公司没法获得的进项成本。2.可以直接拿来经营给不需要专票的甲方,这样可以减轻自身公司的税负。3.可以为自身公司提供成本服务,做成本补充需要,为主公司节税。

个人独资企业/个体工商户通过核定征收纳税,个税核定0.6%,附加税0.06%,增值税为1%,综合税负1.7%,也就是开取100万的发票,个独企业纳税成本仅为1.7万,这对于一般纳税人公司是非常低的,这也能够有效的解决公司的税负压力,减轻税费支出。了解更多的税收优惠政策及入驻税务洼地园区请关注公众号《税了吧》

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