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9个点增值税预缴2个点怎么算?简易计税时,又会有所不同

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虎说财税 2021-10-19 00:01

企业在经营的过程中,跨地区经营的情况越来越多。对于企业来说,跨地区经营意味着企业的经济规模在不断扩大。

企业的规模肯定越大越好!但是,企业在这个过程中,也需要处理好跨地区经营活动涉及的增值税预缴问题。下面虎虎就分享一下,企业跨地区提供建筑服务涉及的增值税预缴问题。

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9个点增值税预缴2个点怎么算?

9个点增值税预缴2个点时,计算公式为:预缴税额=应税销售额÷(1+9%)×2%。这里的应税销售额等于企业收到全部价款和价外费用之和,然后再减去支付的分包款。

这里需要注意的是,企业需要先在建筑服务地预缴税款,然后按规定再向企业所在地申报纳税。

当然,不是所有人跨地区提供建筑服务时,都需要预缴税款。如果其他个人跨地区提供建筑服务时,就不用预缴税款;如果企业只是在地级市范围内进行跨县区提供建筑服务,也是需要预缴税款的。

企业需要跨地区经营时,需要走的流程是什么?

企业已经不再需要办理“外经证”,但是相关的备案工作也还是不可或缺的。企业需要外出出经营时,需要做的工作如下:

1、报送《跨区域涉税事项报告表》

企业在需要进行临时性的生产经营活动时,需要先向机构所在地报送《跨区域涉税事项报告表》。

也就是说,企业需要先把外出经营的事给管理自己的税务机关报备一下。这样以后有什么事,也好进行沟通。

2、跨区域涉税事项报验

企业在当地进行了报备,到了异地也需要给当地的税务机关说一下。毕竟,企业和当地税务机关需要经常打交道的。

3、反馈《经营地涉税事项反馈表》

企业在异地的业务结束以后,需要结清需要在当地预缴的税款。然后,再向机构所在地报送《经营的涉税事项反馈表》。

简易计税时,企业如何预缴税款?

一般纳税人企业在使用一般计税方式预缴税款时,需要预缴2%的增值税。如果企业没有选择一般计税方式而是选择了简易计税方式,预缴的税款就不是2%,而是3%了。

这时,预缴税额=(全部价款和价外费用支付的分包款)÷(1+3%)×3%。

当然,除了一般纳税人选择简易计税时可以这样操作,小规模纳税人也是按照这样的计算方式预缴增值税。

同时,对于小规模纳税人来说,如果在预缴地的月销售额没有超过150000,当期也是不用预缴增值税的。

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