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恒大集团挪用了多少预售款?资金去了哪里?

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商业银行观察 2021-10-16 14:14

近期,我们看了一份恒大东部某城市停工项目的详细材料,基本可以还原恒大挪用预售款路径:

1、项目最新一期尚未取得预售证时,恒大即进行私售,售卖资金未进监管账户

由于没有预售证,恒大与客户签的不是购房合同,实质是债务合同,这里的购房者非常被动,相当于只是恒大普通的债权人。

2、项目前几期尽管取得预售证,但恒大销售后资金未进监管账户

按照预售资金监管规定,预售资金必须统一存入金融机构监管账户,恒大这一项目公司已违法了。据我们了解,当地政府已要求项目公司管理层坚守岗位不得辞职,如果离职即以挪用预售款事项进行调查。

除了以上两种挪用预售资金形式,还有消息称恒大已经打进资金监管户的预售资金,也存在通过开具虚假发票、虚报工程进度等方式,提前支取预售监管资金的情况。这种挪用形式在东部这个项目暂不存在,目前尚未能证实。

总体来看,恒大项目债务情况复杂,有的项目一两年换了好几拨财务团队。

2020年9月,恒大1300亿元战略投资对赌协议到期在即,被传出向广东政府求助,恒大资金困局公开化,此后恒大在全国各地打折促销卖房,这时相当部分的预售资金以上述两种形式被恒大集团总部抽走。

恒大集团挪用预售资金规模有多大?

我们可以从恒大地产整体预售规模来分析,恒大地产已取得预售证的预售资金主要计入预收款项及合同负债,2020年末,这一规模为1455亿元!这还不包括未取得预售证私售取得销售资金。

如果参考东部这个项目预售资金挪用情况,恒大地产保守估计被挪用预售资金也得在数百亿元。

被挪用的预售资金去了哪里?

尽管没有权威官方披露资金去向,但从恒大地产负债结构变化,以及关联方占款情况,推论部分挪用资金用于偿还了金融机构借款,或是被恒大集团占用,用于整个集团多元化扩张经营。

1、从恒大地产2021年上半年财务数据看,从2020年资金链紧张公开化后,金融机构开始收紧恒大地产授信,恒大地产有息借款余额下降了千亿元,10月15日,央行金融市场司也表示恒大集团总负债中,金融负债只剩不到三分之一。偿还金融机构资金应该不少来自于挪用的预售资金。

2、截至2021年6月末,恒大地产被恒大集团及关联企业(广州凯隆、济南恒凯、恒大旅游)占款高达438亿,这些资金不少用于恒大集团多元化扩张,恒大矿泉水,恒大汽车、恒大足球都还处于烧钱阶段。

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针对恒大集团违规挪用预售资金情况,当地政府已建立专用资金账户,将资金监管账户剩余资金转进来用于保工程款。

但资金窟窿过大,项目何时能重启开工,是否能保交付,仍是未知数。

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