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 前段时间,小编的一个朋友问小编,公司大量缺乏增值税专用发票,导致增值税税负太高,问有没有处理这个问题的好方法。

事实上,不同企业都普遍存在缺票的一个问题。严格来讲,专用发票要一般纳税人才能抵扣,但事实上,所有类型的企业都存在缺票的问题。一般纳税人缺增值税专用发票,小规模缺成本发票,企业要结合自己的行业特点和具体问题,找到具体原因,然后再加以解决

  一、企业缺票的原因

每个企业情况不同,不能一概而论。一些企业行业本身的特点就是缺票。例如服务行业,服务行业最大的支出是人工费用。但是人力资源成本如何有效的抵扣是一个很大的问题。外聘专家,临时工面临难以获得发票的问题。

上游的很多小规模纳税人、为了享受一些小微型企业政策、不愿意开票的问题也存在。或者企业本身的财务管理意识很弱,没有要求发票的意识。所以第一步是找到自己企业缺票的原因。

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  二、分析到底是缺哪种票

对各种类型的缺票情况,要分析具体问题,然后根据缺票所占的比例进行排序,先解决哪部分,后解决哪部分,原则上首先解决最棘手,占比最大部分的问题。

  1,对供应商进行筛选和分析

对长期合作的供应商要慎重筛选。企业规模比较大的供应商,一般来说价格更便宜、也能够开具正规匹配的发票,规模比较小的供应商,为了享受一些针对小企业的税收优惠政策,一般不愿意开票。就算开票也不能充分的抵扣增值税。而且,要在合同中约定与主要供应商的发票开具标准。

  2,成本方面的测算

对于一些小规模的供应商,如果不愿开票,或者只能开小规模的发票,这时候企业可以考虑是否需要长期合作下去。如果不能替代或者更换,需要估算一下,价格低更划算还是开发票更划算。

  3,企业自身问题的梳理

企业在考虑缺发票的问题,可以先梳理自身财务方面存在的问题。

例如,企业自身可不可以享受相应的税收优惠政策、哪些地方可以取得发票而没能取得发票,通过这些方法也可以降低企业的综合税收负担。也可以考虑是否需要改变供应链。

4,财务管理方面的优化

企业有时不能获得发票是因为企业财务管理存在着一定的问题。在员工报销上面特别突出。企业应该对财务管理制定强有力的管理规定,建立规则并严格执行。

企业缺票的合规解决方法

国内一些经济开发区,和少数民族地区为了招商引资,出台了一系列的税收优惠奖励政策,入驻注册到当地的企业可以享受当地高额的税收奖励扶持

增值税税收奖励:75%-90%

企业所得税税收奖励:75%-90%

个人所得税税收奖励:75%-90%,当月纳税,次月扶持到账,虚拟注册不用实地入驻。

在当地经济开发区注册的个人独资工作室可以申请核定征收

综合税率:0.5%-3.16% 核定后不用考虑成本发票和进项发票,按照核定的税率缴税即可。可以完美解决企业缺进项发票和成本发票的问题。

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