完成2022、2023年对赌利润的前提下，德生科技将发起对剩余49%股权的收购。
新税网获悉，9月10日，为进一步深化基于大数据的人力资源运营服务业务的战略布局，加速业务在全国范围内全面落地，广东德生科技股份有限公司（下称“德生科技”）发布了《关于拟收购北京金色华勤数据服务有限公司 51%股权》的公告。
据悉，德生科技董事会同意公司以自有资金人民币 9180万元（含税）收购西藏华勤互联科技股份有限公司（以下简称“华勤互联”）持有的北京金色华勤数据服务有限公司（以下简称“金色华勤”）51%的股权。本次收购完成后，金色华勤成为德生科技控股子公司。
收购人力资源平台51%股权
北京金色华勤数据服务有限公司，成立于2011年10月19日，注册资本人民币2000万元，经营范围：企业管理咨询；财务咨询（不得开展审计、 验资、查帐、评估、会计咨询、代理记账等需经专项审批的业务，不得出具相应 的审计报告、验资报告、查帐报告、评估报告等文字材料；）；家庭服务（不符合家政服务通用要求不得开展经营活动）；代理记账；人力资源服务；劳务派遣（劳务派遣经营许可证有效期至2024年05月07日）等。金色华勤的服务商目前实现了全国30个省和直辖市的覆盖。
本次股权收购前，华勤互联和北京亲亲合益企业管理中心（有限合伙）分别占金色华勤股权75%、25%；股权交易后，德生科技成为金色华勤大股东，占比51%，华勤互联和亲亲合益分别占24%、25%。
资料显示，金色华勤主要业务是互联网人力资源服务平台，其主要商业模式是通过互联网平台链接客户（中小微企业和自由职业者）与服务提供商（人力资源机构及其它企业服务机构），为客户提供薪酬、社保、福利外包服务。业务按客户群体划分为两部分：企业服务和个人服务（自由职业者服务）。其中，服务个人的产品主要是 “亲亲小保”App，服务企业的主要是“HRS100” SaaS平台。
个人端主要面向失业、自由职业、灵活就业群体提供平台撮合，帮助个人实 现社保缴纳，亲亲小保收取服务费；企业端主要为小微企业，以及大型企业的全国销售分支机构提供服务，主要收入同样来自服务费分成。
财务数据显示，2020年，金色华勤实现营业收入6836.95万元，净利润1133.24万元，2021年1-6月净利亏损3381.63万元，扣除非经常性损益后的净利润为587.82万元。
德生科技所处行业为软件与信息技术服务业，是国内领先的民生综合服务商。公司主营业务为面向人社、就业、金融、医疗、大数据等领域提供信息系统建设和相关运营服务，以城市为单位，涵盖社保卡制发和应用、居民服务“一卡通”、基于大数据的人力资源运营服务等综合运营服务。2021年上半年公司实现营业收入2.84亿元，同比增长41.97%；实现归属于母公司的净利润2569.43万元，同比增加47.50%。
分产品收入来看，“人社运营及大数据服务”持续创新，全国城市运营服务网络效率极大提升，实现营业收入同比增长25.46%，占营收的比重为5.62%，还有很大的增长空间。
同时，“一卡通及AIoT应用”业务成果突显，实现营业收入2.07亿元，同比增长92.78%，占营收的比重达72.90%；此外，由于传统社保卡及读写设备已趋于饱和化，且需要更新换代，该类业务收入同比下滑23.66%。
此外，德生科技和金色华勤及其股东还签署了业绩承诺：（1）2021年下半年（7-12月）需实现经审计净利润901万元人民币；（2） 2022年度需实现经审计净利润1800万元人民币；（3） 2023年度需实现经审计净利润2160万元人民币。若上述约定的业绩承诺未实现，业绩承诺方应在触发当期业绩承诺补偿条款之日起10日内无条件向德生科技支付补偿金。
在金色华勤顺利完成2022、2023年对赌利润的前提下，德生科技将发起对剩余49%股权的收购。其中，收购管理团队持股的前提为管理团队需对2024-2026 年的经营业绩进行承诺。因此，本次交易有助于德生科技提高长期盈利能力。
另外，金色华勤主要以互联网方式从事人力资源服务，其面向的客户群体为中小微 企业及个人，为先收款后服务模式，现金流较好，账面常年有大量现金盈余。本次收购完成之后，能有效改善德生科技的现金流状况，提升公司的资本配置能力。
“大数据+”人力资源服务添翼
此次收购是德生科技“基于大数据的人力资源运营服务”业务战略的重要一步， 也是公司启动资本经营的重要开始。本次交易对德生科技的业务发展有重要的意义。
1.提升公司的产品、技术和运营服务能力
在产品和技术维度，金色华勤多年来在人力资源服务软件领域有大量的沉 淀，对技术能力始终要求较高，其主要产品“亲亲小保”在各大应用商店常年排 名“社保”类目靠前，如：在苹果应用商店“社保”条目排名第3、在小米应用商店“社保”条目排名第2、在腾讯应用宝“社保”条目排名第1，且更新数量明显高于同行，体现了金色华勤在产品端的过硬实力。
此外，金色华勤在服务企业端的核心产品HRS100已经在大量的企业实际业务中广泛应用，其中员工薪酬、社保、福利等技术模块均已较为成熟。同时，金色华勤在长期的产品迭代过程中自主开发了自己的低代码开发平台“Uniplat”， 可以快速基于人力资源运营的需求完成产品开发，将有助于提升公司在技术端的 模块化开发和快速响应能力。
在运营服务能力维度，金色华勤的核心产品“亲亲小保”是一个以互联网平 台模式面向小微企业和灵活就业个人的服务平台，整合了全国超过100家优质的人力资源服务企业，具备完整的为小微企业和灵活就业的个人提供运营服务的能力，覆盖全国主要省份。这与德生科技传统业务面向政府提供项目实施的能力充分互补。
本次交易的完成，将有效提升公司的运营服务能力，为公司打造以“城市数 据服务工厂”为基础的人力资源多元化服务生态圈，加速从“项目实施”向“大 数据运营”的战略跨越。
2.“1+1>2”的双向赋能，实现公司的业务战略跨越
基于政府部门的大量数据资源提供面向 C端个人的精准服务，是政府提高执政效率的重要需求，同时也蕴含着巨大的业务机会。
德生科技常年为政府部门提供服务，具备面向政府提供系统解决方案、开展大数 据采集和运营的能力，与全国150多个城市的人社部门有常年业务合作关系。
德生科技目前在人力资源大数据采集维度已有成熟的经验，且已形成了可观的基 础数据积累，而金色华勤的主要业务之一即是针对个人提供社保服务，本次并购将补充公司面向个人开展精准服务的能力，实现商业模式链条的延伸，从而更充分有效地开发现有的大量政府客户。
此外，德生科技目前人力资源大数据业务集中于非一线城市，而金色华勤的主要业务集中于北京、上海、深圳等一线城市。在公司现有的市场区域中，基于政府关系开展就业运营服务，将有效扩大金色华勤的市场范围，从而带来巨大的业务增量。
因此，本次并购是“业务端”和“市场端”的“双重互补”，也是德生科技和金色华勤的“双向赋能”，这样1+1>2的结合，将极大地补充公司的运营能力板块， 实现公司业务的战略级跨越。
3.优化公司业务结构与宏观经济趋势的匹配能力
社会经济转型过程中带来的失业、再就业、社会保障等问题，除了需要政策的指引，更需要大量的市场化服务机构来承接和润滑。
2020年疫情冲击下失业人口激增，金色华勤的业绩也迎来了高速增长，2021年“双减”政策对教育培训行业的冲击亦给金色华勤带来了很多业务流量。这足以证明金色华勤的业务能为社会经济转型带来的阵痛进行有效的缓冲，从而减轻政府的就业压力。
此外，近年来随着新经济的发展，外卖、滴滴打车、直播等新的商业模式催 生了大量的“灵活就业”群体。一方面，灵活就业群体的社会保障问题已成为国家重点关注的社会问题，另一方面，对灵活就业群体的基础社保服务，也成为许多城市产业招商的关键要素之一，而金色华勤的主要客户群体即灵活就业人员以及中小微企业，这部分群体的社会保障服务需求近年来呈现高速增长态势。
本次并购不仅能为德生科技补充新的业务机会，同时也能从社会保障角度，为各地政府的经济转型和产业招商提供更有效的助力。
综上，本次德生科技对金色华勤的并购能有效完善公司的业务结构，从而优化德生科技业务与宏观经济趋势匹配的能力。
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