有些人说，个人缴纳太亏了，到死了都回不了本。单位缴纳的不仅每月退休金高，而且回本时间短。真的是这样吗？在企业缴纳15年社保和个人缴纳15年社保，退休时哪个养老金高？这其实还要看个人缴纳的费用是多少。
个人缴纳其实就是灵活就业人员缴纳社保；企业缴纳15年社保，缴纳的是城镇职工社保。
个人缴纳15年社保可以灵活的选择，可以自己选择缴纳城镇职工社保，也可以选择城乡居民社保，但是这两者之间有很大的差距。
很显然一个人只能参与一种社保，那么我们该如何比较单位缴纳15年社保和个人缴纳15年社保之间的差别呢？
我们通过举例的方式来进行说明一下，老张和老李两个人。
单位缴费
老张是个老老实实的工厂，在工厂里干了15年之后就退休了。单位也帮他缴纳了15年的社保，但是单位为了降低成本，选择缴纳的是最低档次的社保。
单位每月按照2859的基数购买社保，那么最后在养老金的个人账户中的钱是：2859×20%×12×8%×15=8233.92元。
在不计算利息的情况下，退休后每月领取的个人账户养老金=8233.92÷139=59.24元。
基础养老金为：2859×（1+0·5657）÷2×15×1%=335.73元
缴费十五年，退休后每月得到的养老金为335.73+59.24=394.97元。
每年领取394.97×12=4739.64元。
单位缴纳养老保险，个人只需要承担8%，因此自己缴纳的费用为8233.92可以计算出回本所需要的时间。
回本时间：8233.92÷4739.64=1.74年
个人缴费，不同的缴费基数对应不同的待遇
老李人比较活跃，想法也比较多，自己做生意。眼看年龄越来越大，想要老了也有一份收入，就自己购买了社保。
在2020年度长沙，灵活就业人员参与城镇职工基本养老保险由参保人员在缴费基数基准值的56.57%至300%之间自愿选择缴费档次，缴费比例为20%。(仅56.57%一个非整数缴费档次，60%至300%按每10%递增。），而灵活就业人员可以自由选择其中的档次进行缴纳。
接下来就按照2020年长沙缴费的数据做对比。
如果每月也是按照2859的基数购买社保
由于个人缴纳的所有费用需要自己承担，因此进入统筹部分的也是个人缴纳。
那么一共需要缴纳的养老保险费用为2859×20%×12=6861.6元/年(571·8元/月)
最后在养老金的个人账户中的钱是：2859×20%×12×8%×15=8233.92元。
在不计算利息的情况下，退休后每月领取的个人账户养老金=8233.92÷139=59.24元。
基础养老金为：2859×（1+0·5657）÷2×15×1%=335.73元
缴费十五年，退休后每月得到的养老金为335.73+59.24=394.97元。
每年领取394.97×12=4739.64元。
回本大概需要6861.6×15÷4739.64=21.72年。
如果灵活就业人员选择养老保险按缴费基数基准值的100%为缴费基数的缴纳
由于个人缴纳的所有费用需要自己承担，因此进入统筹部分的也是个人缴纳。
那么一共需要缴纳的养老保险费用为5054×20%×12=12129.6元/年(1010·8元/月)。
最后在养老金的个人账户中的钱是：5054×20%×12×8%×15=14555.52元。
在不计算利息的情况下，退休后每月领取的个人账户养老金=14555.52÷139=104.72元。
基础养老金为：5054×（1+1）÷2×15×1%=758.1元
缴费十五年，退休后每月得到的养老金为758.1+104.72=862.82元。
每年领取862.82×12=10353.84元。
回本大概需要：12129.6×15÷10353.84=17.57年
小结
通过上面计算对比可以知道老张在单位上班，虽然缴纳的是最低的养老保险档次，但是退休后每个月也能领取近400元的退休金。
并且大多的养老保险费用都是单位缴纳，老张15年的养老保险自己一共缴费才8233.92元。
而身为灵活就业的老李，如果也是按照这个档次进行缴费，每年就需要缴纳6861.6元，到退休的时候才能领取和老张一样的退休金。
在计算中我们可以知道，老张回本时间不到两年，而老李却需要将近22年的时间。如果按照60岁退休来计算的话，老李想要回本，就得身体健康地活到82岁。
对于灵活就业的老李来说，还可以通过选择较高的缴费档次缴纳养老保险。虽然这样回本的时间明显减少了，退休后的养老金也要多一些，但是对于高昂的缴纳费用又有几个灵活就业人员能够承担的起呢？
梧通的个人看法
灵活就业人员本身收入就不是特别稳定，如果还参与城镇职工养老保险的话，不仅每年需要承担一笔较高的费用，而且这样的回报时间也比较长。
如果灵活就业人员能有一个工作单位帮忙缴纳养老保险，这样的办法是非常好的。可是如果是仅仅是依靠自己缴纳养老保险，那么选择城乡居民养老保险是比较合适的。
首先如果选择城乡居民养老保险，个人缴纳的费用以及政府的补助，将全部会进入个人养老金账户。它不等同于参与城镇职工养老保险，自己缴纳的费用绝大多数都进入了当地的统筹账户，个人账户只有少数一部分。
如果在灵活就业人员能力较高的情况下，可以选择城乡居民养老保险，每年最高的缴费档次进行缴纳。
在退休之后，至少还有一份稳定的养老金收入。
写在后面
企业缴纳社保还是个人缴纳社保，如果要说哪一个领取的退休金更高，其实这根本就没有办法确定。因为单位缴纳可以按照很多个缴费档次进行选择，而个人同样也可以选择，只是个人缴纳所需要承担的费用要高得多。
要想获得较高的退休金，那么就可以选择延长缴费年限或者选择较高的缴费档次进行缴纳。
在选择同等缴费档次的前提下缴纳养老保险当然会选择单位缴纳，因为单位缴纳的话，个人只需要承担很少的一部分。而如果是灵活就业人员身份，个人缴纳的话，将承担所有的，并且回本的时间太长。
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