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央行一锤定音,存取现金超过这个数将被严查,休想偷税漏税!

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爱与感恩 2021-05-08 12:51

近年来,随着互联网技术的飞速发展,带来了支付结算方式的改革创新,以微信、支付宝为代表的网络支付方式的快速发展改变了我们传统的现金结算方式。然而,即便如此,现金交易方式仍然是我们在日常生活中经常使用的结算方式。

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由于网络电子支付方式在交易过程中有迹可循,会形成交易记录。实务中,很多人试图通过以大额现金存取结算方式来到达隐匿收入,偷逃税款等违法目的,从而造成了国家税款流失,扰乱了经济金融秩序。不过,好消息传来,央行一锤定音,对于大额现金流通使用已加强监管,让偷税漏税违法行为难以藏身!该项制度具体是怎么回事?接下来,笔者为各位读者朋友详细说一说~

为了补齐大额现金流通使用管理领域监管短板,遏制利用大额现金进行违法犯罪,维护经济金融秩序,央行依据《中华人民共和国中国人民银行法》《现金管理暂行条例》等法律法规,制定了《中国人民银行关于开展大额现金管理试点的通知》(银发[2020]105号)法规,并在部分试点地区开展大额现金管理先行先试。

那么,第一个问题来了,大额现金管理针对的具体业务包括哪些呢?

根据法规要求,大额现金管理业务情形以有现金实物交接的柜面业务为主,此外还需要包含通过大额高速存取款设备自助存取款情形。实务中,一些不法分子为了逃避大额现金监管往往会采取将收入拆分、隐匿等手段,不过,这次制度创新也采取的积极的应对措施。新规要求针对拆分、现金隐匿过账等规避监管、“伪大额现金交易”情形制定防范措施,既监测单笔超过起点金额的交易,也监测多笔累计超过起点金额的交易。

在弄清楚了具体监管业务对象后,我们再来了解一下,该项政策落地实施的具体过程。

在时间安排上,该试点为期2年,先在河北省开展,再推广至浙江省、深圳市。

自2020年7月起,河北省开展试点;自2020年10月起,浙江省、深圳市开展试点。

在监管大额现金额度上,央行经试点行调研分析,暂定各地对公账户管理金额起点均为50万元,对私账户管理金额起点分别为河北省10万元、浙江省30万元、深圳市20万元。也就是说在河北省地区,个人账户现金存取金额一旦超过10万元将会受到金融监管。

此外,央行还要求各地银行金融机构建立大额存取现金预约、登记制度。客户提取、存入起点金额之上的现金,应在办理业务时进行登记。

那么,本次大额现金监管制度对特定行业企业以及个人账户大额取现及用现,有哪些具体管理要求呢?

1.针对特定行业企业方面:

央行对某试点地区批发零售、房地产销售、建筑、汽车销售行业大额现金提取实施监管措施。

2. 针对个人账户方面:

央行通过细分个人账户经营性收支来源与用途,对个人账户进行风险标注,并持续跟踪监测,最终探索实现对同一主体对公对私账户的对应监测。

因此,在如此强有力的大额现金监管制度下,试图再效仿过去以现金支付手段形成账外收入偷逃税款的想法只能是以身试法!

实务中,很多人对什么行为属于“偷税”?发生“偷税”行为是否会被追究刑事责任等问题尚不清楚,在文章的最后部分,笔者再为各位读者朋友普及一下相关的知识内容。

问题1.什么行为是“偷税”?

根据《中华人民共和国税收征收管理法》规定,“纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证,或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入,或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报,不缴或者少缴应纳税款的,是偷税。

对纳税人偷税的,由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金,并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款;构成犯罪的,依法追究刑事责任。”

问题2.发生“偷税”行为是否会被追究刑事责任?

根据《刑法》第二百零一条“逃税罪”规定,纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。

存在上述行为,经税务机关依法下达追缴通知后,补缴应纳税款,缴纳滞纳金,已受行政处罚的,不予追究刑事责任;但是,五年内因逃避缴纳税款受过刑事处罚或者被税务机关给予二次以上行政处罚的除外。

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