按照社保法的规定，参加企业职工养老保险的人员缴费满15年，达到法定的退休年龄，可以办理退休手续，依法享受养老保险待遇。这里所指的缴费年限15年，是一个最基本的缴费年限要求，也是一个办理退休时的基本门槛。走进了这个最基本的门槛，就意味着一只脚踏进了退休大军这个行列，不管养老金有多少，这一辈子终身都有了基本的保障。
城镇职工养老保险的缴费，也是采取保低限高的原则，其主要目的还是为了保障今后退休人员的养老金差别不至于过大，最高和最低之间设置了一个五倍的缴费差距，虽然缴费差距是五倍，但是养老金的差距达不到五倍，这是因为养老金计算不完全是靠缴费多少来决定的。还涉及到缴费年限，个人账户资金余额、退休时上年度职工月平均工资等因素。
按照养老保险的制度设计，最低缴费档次为上年度职工月平均工资的60%，最高缴费档次为上年度职工月平均工资的300%。这个60%的标准和300%的标准，也被称为缴费指数。与缴费指数相对应的就是缴费指数工资。例如重庆市上年度社会平均工资为5819元，缴费上限为17455元，下限为3491元。如果职工的在岗工资每月低于3491元的，就要按照3491元作为缴费基数。每月按照3491元作为缴费基数，其缴费指数就是60%，缴费指数工资就是3491元。如果本人每月的实际工资高于17455元，或者达到了每月2万元或是3万元，那么最高也只能按照每月17455元的标准进行缴纳，缴费指数为300%，缴费工资指数为17455元。
如果属于灵活就业人员缴纳职工养老保险，由于每月没有具体的工资作为参照，直接按照社保部门公布的缴费上限或是缴费下限进行缴纳，最低的缴费标准就是职工社会平均工资的60%，如果2021年在重庆缴费，最低的缴费标准就是按照每月3491元进行缴纳。由于每年的公布的职工社会平均工资不一样，所以每年的缴费基数也是不一样的，按照一般的规律都是不断增长的趋势，虽然每一年的缴费指数都是60%，但这个60%对应的缴费工资指数，也就是缴费基数也是不断上涨的。
在计算养老金时，要分为基础养老金，个人账户养老金两个部分来计算。个人账户养老金的计算相对比较简答，就是个人账户总额除以相对应的计发月数。个人账户总额包括了两个部分，一是灵活就业人员缴纳的20%的养老保险费中，每月需要缴费698.2元，划入个人账户的比例为8%。每月计入个人账户的资金为279.28元，每年就是3351.36元，这个是本金部分；二是记账利率部分，记账利率是每年公布一次，从这几年的实践来看，大概每年平均在7%左右，如果个人账户3351.36元存满一年，那么这一年的记账利率就是235元。本金加上相应的记账利率就是个人账户资金总额。
相对应的计发月数是按照城市人均寿命71岁来计算，以60岁作为起点，60岁退休计发月数就是139个月，55岁退休计发月数就是170个月，50岁退休计发月数就是195个月。这个计发月数只是计算个人账户养老金的计发月数，也是一个标准，相对应的计发月数领取完毕以后，退休人员还健在的，个人账户养老金还是要继续计发的，只不过这时个人账户资金已经计发完了，只能从统筹基金中来支付个人账户养老金；相反如果相对应的计发月数没有领取完就去世了的，余下的部分要退还给家属。
基础养老金的计算相对就要复杂一点，计算基础养老金需要三个数据。第一个数据就是本人的历年平均缴费指数工资。这个平均缴费指数工资实际上就是历年的平均缴费基数，比如今年的缴费基数是3000元，明年是3400元，后年是3600元，那么这三年加起来的总数是刚好是10000元，平均这三年的缴费基数就是3333.33元，这个3333.33元就是平均缴费指数工资，缴费指数都是60%；第二个数字就是退休时的上年度职工月平均工资，这个数字也是变化的，每一年的上年度职工月平均工资都是不一样，假如退休时的上年度职工月平均工资是6000元，那么这个数字也是当年养老金的计发基数；第三个数字就是缴费年限，缴费年限越长，领取的基础养老金就会越高，每缴费一年领取1%的基础养老金。
基础养老金的计发基数就是本人的历年平均缴费指数工资和上年度职工月平均工资之和的平均值。按照上面的例子，假如历年平均缴费指数工资为3333.33元，上年度职工月平均工资为6000元，二者之和就是9333.33元，平均值就是除以2，计发基数就是4666.7元。基础养老金是每缴费一年发给1%的基础养老金，那么每缴费一年的基础养老金就是46.66元，一般是取小数点后两位。假如缴费15年每月的基础养老金就是699.9元，再加上个人账户养老金就是自己每月应该领取的基本养老金。
综上所述，我们比较详细地和大家分享了缴纳职工养老保险以后，到了退休时养老金的计算办法，这个计算办法通过讲解的方式表述起来有一定的困难，但是比列出一个大家看不懂的公式更容易理解。如果不仔细看肯定非常头疼，认真看了也是非常好理解的。