《中国科技投资》杨永洁
在八家A股上市农商行中，重庆农商行是唯一净利润同比负增长的银行。
重庆农商行（(601077.SH）2020年年报显示，该行净利润为86.65亿元，较去年同期减少14.23亿元，降幅达14.25%，是A股上市农商行中唯一一家净利润负增长的银行。对此，银行在年报中解释为“加大拨备计提”。计提损失的增加，意味着不良资产增多，重庆农商行2020年不良贷款金额为66.45亿元，较去年同期增长21.7%。
去年年底，央行、银保监会颁布房地产贷款集中度制度，对银行的房贷占比提出要求。重庆农商行2020年末个人住房贷款占比为17.98%，超出监管所设上限。业内人士建议，银行应根据当地房地产发展情况，主动对房地产企业贷款进行控制。
计提减值损失致净利润减少
近日，重庆农商行发布2020年年报，数据显示，该行资产总额为1.14万亿元，较上年末增长1061.36亿元，增幅10.31%；存款余额7250亿元，较上年末增长7.66%，贷款余额5078.86亿元，较上年末增长16.20%，存款和贷款增量份额均为重庆第一。
资产总额上升的同时，重庆农商行业净利润却不尽如人意。年报显示，2020年全年该行净利润85.65亿元，同比减少14.23亿元，降幅达14.25%；扣除非经常性损益后归属于本行股东的净利润82.43亿元，同比减少6.83亿元，降幅为7.65%。
*2016年-2020年重庆农商行净利润情况，根据银行年报制图
这也是近年来重庆农商行首次出现业绩负增长的情况。2016年-2019年，重庆农商行净利润分别为80.01亿元、90.08亿元、91.64亿元、99.88亿元，同比增长分别为10.69%、12.59%、1.73%、8.99%，净利润逐年升高。然而，去年年底，该行净利润为85.64亿元，净利润增长为负，甚至低于2017年的净利润。
在全国八家A股上市农商行中，重庆农商行亦是唯一一家净利润增长为负的银行。据各行年报数据显示，2020年无锡农商行（600908.SH）、张家港农商行（002839.SZ）、青岛农商行（002958.SH）、苏州农商行（603323.SH）、江阴农商行（002807.SZ）、紫金银行（601860.SH）、常熟农商行（601128.SH）净利润分别为13.12亿元、10.01亿元、29.6亿元、9.56亿元、10.57亿元、14.42亿元、18.03亿元，较去年同期分别增长4.96%、4.93%、4.78%、4.71%、4.34%、1.76%、1.01%，均为正增长。
*八家A股上市农商行2020年净利润增长率，根据银行年报数据制图
至于重庆农商行净利润下跌的原因，该行在其年报中解释称：一是规模稳步增长，结构持续优化，经营质效成效显现；二是加强费用管理，加大拨备计提，筑牢高质量发展根基。为增强风险抵御能力，减值损失增加36.36亿元。
年报显示，2020年重庆农商行计提信用资产减值损失102.09亿元，比上年增加36.36亿元，同比增长55.32%。针对计提减值损失的增加，重庆农商行解释称，主要是面对新冠疫情影响，其基于前瞻性和审慎经营原则，主动下调大额风险贷款分类级次，加大客户贷款减值计提力度，及时对不良贷款进行核销处置。
中央财经大学教授李国平向《中国科技投资》记者表示，银行的资产减值损失主要来自呆，因此资产减值增加表明银行的不良呆账增加。由于资产减值损失会直接从银行的利润中扣除，因此计提资产减值损失意味银行的利润减少。
资产质量方面，重庆农商行在2020年不良贷款金额为66.45亿元，较2019年的54.6亿元增长21.7%。从贷款五级分类来看，重庆农商行的关注类、可疑类和损失类贷款都在增加，2020年末这三类贷款余额分别为119.86亿元、36.41亿元、1.35亿元，较上年末分别增长了17.95%、93.37%、4.23%。
2016年-2020年，重庆农商行的不良贷款率分别为0.96%、0.98%、1.29%、1.25%、1.31%，该行不良贷款率整体有所上升。年报显示，2020年末，该行拨备覆盖率为314.95%，较年初下降65.36%。根据银保监会公布的银行业主要监管指标数据来看，2020年第四季度末，商业银行拨备覆盖率为184.5%。
个人住房贷款占比超监管上限
2020年12月31日，央行、银保监会发布了《关于建立银行业金融机构房地产贷款集中度管理制度的通知》（下称《通知》），为银行房地产贷款占比及个人住房贷款占比设置“两道红线”。
央行、银保监会将银行业金融机构分为5档，其中，中资小型银行和非县域农合机构（第三档）个人住房贷款占比上限分别为22.5%、17.5%。年报数据显示，截至报告期末，重庆农商行发放贷款和垫款总额为5078.86亿元，个人按揭贷款总额为913.37亿元，该行在2020年末个人住房贷款占比为17.98%，超出上述监管“红线”。
值得注意的是，2019年该行贷款和垫款总额为4370.85亿元，个人按揭贷款为730.91亿元，占比16.72%，并未超过监管红线。近年来，重庆农商行个人按揭贷款逐年上升，2020年较上年末更是增加182.46亿元，增幅24.96%。该行在其年报中称，主要是结合监管房地产调控政策，支持当地居民自住购房合理融资需求。
*重庆农商行个人住房按揭贷款余额逐年攀升，根据银行年报制图
《通知》对超过“红线”的银行设置了业务调整过渡期：超出2个百分点以内的，业务调整过渡期为自本通知实施之日起2年；超出2个百分点及以上的，业务调整过渡期为自本通知实施之日起4年。由此来看，重庆农商行尚有两年整改期。
著名财经评论员、中国人民大学高级研究员蔡凯龙向记者表示，由于房地产业贷款是重要的收入来源，银行会优先将贷款发放给风险较小的企业，特别是房地产企业。
清华大学战略与安全研究中心客座研究员卞永祖告诉记者，由于中国经济转型正在加速，金融应服务于实体经济，银行应该用更多的资金投向实体经济。卞永祖建议，“中小银行应根据当地房地产发展情况，主动对房地产企业贷款进行控制；各银行应预防其发展成风险，及时处理和防控相关债务，避免造成坏账。”
针对重庆农商行净利润下跌及个人住房贷款整改相关问题，记者致函该行，截至发稿，未获回复。