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突发!“内账”被查了!财务总监被抓!国家终于出手!

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众智财税智库 2021-04-22 09:45

刚刚,传来大消息,财务总监协助虚开发票,记录“内账”,虚开税额高达23亿!

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财务总监听从老板指使,伪造财务数据

虚开税额高达23亿,被罚15万!

经查明,公X股份存在以下违法事实:

公X股份在2014年、2015年、2016年期间对内部管理与对外披露的会计核算分别设置账套:2014年设置了002号和099号两个账套,2015年设置了001号、002号和099号三个账套,2016年设置了001号、002号、088号和099号四个账套。

其中2014年099号、2015年099号、2016年001号账套核算的数据用于内部管理,上述账套均以真实发生的业务为依据进行记账;

2014年002号、2015年002号、2016年002号账套核算的数据用于编制对外披露的报表,伪造的财务数据都记录于上述三个账套中。

此外,公X股份全资子公司绥棱X养殖有限公司(以下简称天X养殖)、公X股份控股子公司黑龙江省七合XX集团有限公司(以下简称七X畜牧)各有1套账,编号为005号账、007号账。

公X股份通过虚构业务方式、伪造收付款票据、虚增部分客户的业务规模等方式虚增营业收入和营业成本、虚减财务费用,实现虚增利润目的。

最终判决:

根据当事人违法行为的事实、性质、情节与社会危害程度,依据2005年《证券法》第一百九十三条第一款、第三款的规定,我会决定:

一、责令公XX食品股份有限公司改正违法行为,给予警告,并处以60万元的罚款;

二、对韩XX给予警告,并处以90万元的罚款,其中作为直接负责的主管人员罚款30万元,作为实际控制人罚款60万元;

三、对宫XX、胥XX(财务总监)给予警告,并分别处以15万元的罚款;

四、对晁X、孙XX给予警告,并分别处以10万元的罚款;

五、对韩XX、霍XX给予警告,并分别处以5万元的罚款;

六、对吴XX、高XX、艾X给予警告,并分别处以3万元的罚款。

再次提醒!虚开虚抵发票的行为

必须收手了,送你7个提醒!

虚开发票处罚规定

一、虚开1万就判刑!

要特别提醒各位,在现阶段,涉及虚开增值税专用发票,即使税款数额未达定罪量刑的最低标准,但只要虚开税款数额在一万元以上或者致使国家税款被骗数额在五千元以上的,根据《行政执法机关移送涉嫌犯罪案件的规定》以及《最高人民检察院 公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准的规定(二)》的规定,税务机关依然会将案件移送至公安部门依法处理。

各位从事财务工作的小伙伴要注意了!!千万不能踩红线啊!!!

二、这三类行为坚决不能碰!!!

1、为他人、为自己开具与实际经营业务情况不符的发票

发票上的销货方、购货方、商品名称、数量、单价、金额必须与实际经营业务一致,有一样不一致,有可能为虚开。

2、让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票

部分企业主和财务人员以为只有对外开具与实际经营业务情况不符的发票才属于虚开发票的行为,却忽视了让他人为自己开具与实际经营业务情况不符的发票也是虚开行为。

3、介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票

介绍他人开具与实际经营业务情况不符的发票,也属于虚开行为。这种“热心人”要承担相应的法律责任,千万做不得。

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