财经网资本市场讯 本周（4月12日-16日）IPO上会审核情况，如上周一样顺利，7家上会企业均获通过，通过率100%。此外，证监会对科创板的最新指示也终于在今天“落地”。
4月16日，证监会召开例行发布会，修订《科创属性评价指引（试行）》（以下简称《指引》）。据证券时报报道，此次修订后，科创属性评价指标将由原来的“3+5”变为“4+5”，证监会发行部副主任李维友表示，修订《指引》是要进一步强化科创板姓“科”的定位。
与此同时，本周新增3家撤回上市申请企业，分别为拟登创业板的森和高科、想念食品和拟登科创板的微众信科。值得注意的是，微众信科曾一度因实控人涉嫌违法被中止审核，资本之路颇为坎坷，本次IPO最终还是以主动离场告一段落。
据深交所、证监会网站披露，下周将有4家企业迎来首发上会，其中金忠股份、超达装备、天亿马拟登创业板，老铺黄金拟登深交所主板。
证监会完善科创板“硬科技”标准，房地产、金融投资企业禁止上市
4月16日晚间，证监会发布修订《科创属性评价指引（试行）》公告。公告指出，科创板各项制度设计，必须紧紧围绕培育出更多具有“硬科技”实力和市场竞争力的创新企业，这是检验科创板是否成功的首要标准。
公告显示，这次完善科创属性评价指标体系，总的思路是：聚焦支持“硬科技”的核心目标，突出实质重于形式，实行分类处理和负面清单管理，进一步丰富科创属性评价指标并强化综合研判。压实中介机构责任，强化制度规则执行情况的监督检查，从源头上提高科创板上市公司质量。
此次科创属性评价指标体系修改，是科创板一项重要制度调整，涉及对《科创属性评价指引（试行）》以及交易所相关审核规则的修改。具体包括以下方面：
一是新增研发人员占比超过10%的常规指标，以充分体现科技人才在创新中的核心作用。修改后将形成“4+5”的科创属性评价指标。二是按照支持类、限制类、禁止类分类界定科创板行业领域，建立负面清单制度。三是在咨询委工作规则中，完善专家库和征求意见制度，形成监管合力。四是交易所在发行上市审核中，按照实质重于形式的原则，重点关注发行人的自我评估是否客观，保荐机构对科创属性的核查把关是否充分，并做出综合判断。
科创属性评价指引（试行）修订版详情见文末
上会通过率100%，科创板上市委重点关注“硬科技”
本周共有7家企业首发上会，其中4家拟登科创板，3家拟登创业板，均获通过，通过率100%。
来源：招股书、财经网
4月9日，上交所组织召开科创板保荐机构座谈会。为进一步提高保荐工作质量，推进科创板高质量发展，会议明确提升坚守科创板定位的思想认识和执行力。围绕科创板定位，把科创板重点支持领域中的“硬科技”企业筛选、推荐出来，保荐机构要把好“硬科技”质量关，做好科创属性核查工作，支持和鼓励“硬科技”企业上市。
随即在本周的审议会议中，科创板上市委对于上会企业的“硬科技”能力、质量予以高度关注。
在2021年第24次审议会议现场，上市委对金迪克提出3点问题，其中2个事关公司研发及研发产品。
上市委要求金迪克说明公司研发能力和科技创新能力突出的可持续性，以及侯云德与赵静退休离任不会对金迪克持续创新研发能力造成重大不利影响的依据；此外，是否存在北京金迪克其他股东或者任何第三方向发行人主张四家流感病毒裂解疫苗和冻干人用狂犬病疫苗（Vero细胞）相关知识产权或者产品权益的风险。
在2021年第25次审议会议现场，上市委要求东芯股份结合研发团队构建、技术储备、竞争对手和募投项目，进一步说明其技术先进性和核心竞争力。并在会后要求东芯股份进一步说明2019年向Fidelix公司支付授权及技术研究开发服务费的交易背景、作价依据及合理性。
同日，在科创板上市委对和达科技的现场问询中，要求和达科技结合业务特征、竞争对手、技术更新说明其在新三板挂牌时讲公司归类于“C40仪器仪表制造业”而在本次申报时将公司归类于软件企业的理由及合理性；说明其核心技术在系统集成服务中的具体应用情况及相关技术的先进性。
3家IPO企业 “撤单”，微众信科一度因实控人涉嫌违法被中止审核
本周新增3家撤回上市申请企业，分别为森和高科、想念食品、微众信科。
上述三家企业，微众信科IPO申请时间最早，上交所于2020年6月22日依法受理了微众信科首次公开发行股票并在科创板上市的申请文件，并于2020年12月7日过会。不过微众信科曾因实控人涉嫌违法一度中止审核。
2021年2月1日，上交所公告称，因微众信科及其控股股东、实际控制人涉嫌贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的犯罪，或者涉嫌欺诈发行、重大信息披露违法或其他涉及国家安全、公共安全、生态安全、生产安全、公众健康等领域的重大违法行为，被立案调查或者被司法机关立案侦查，尚未结案。根据《审核规则》相关规定，上交所中止其发行上市审核。
4月15日，微众信科及其保荐人中信证券向上交所提交撤回上市材料的申请，依照相关规定，上交所定终止对微众信科首次公开发行股票并在科创板上市的审核。
其余两家企业森和高科、想念食品均为创业板IPO企业。
深交所分别于2020 年 7 月 3 日、2020 年 9 月 29 日前后受理了森和高科、想念食品首次公开发行股票并在创业板上市的申请文件，并依法依规进行了审核。其中，森和高科及其保荐人国海证券于4月7日向深交所提交撤回上市材料的申请，想念食品及其保荐人光大证券于4月9日向深交所提交撤回上市材料的申请，依照相关规定，深交所决定终止对上述两家公司首次公开发行股票并在创业板上市的审核。
4地监管部门“喊话”提升上市公司“质”与“量”
近期，围绕提高上市公司质量，多地发布指导性文件或开展工作会议，目标基本一致，强调切实发挥好资本市场功能，推动更多优质企业上市，做强存量，做大增量，实现“质”与“量”双提升。
根据证监会4月15日发布的公告，近期成都市出台《关于推动提高上市公司质量的实施意见》（以下简称《意见》），明确上市公司数量实现新飞跃、上市公司市值达到新高度、直接融资水平得到新提升、资本市场服务拓展新领域等工作目标。
《意见》围绕五项内容细化了19条举措，提出通过拓宽多元化融资渠道、支持市场化并购重组、推动上市公司引领产业升级等支持上市公司做大做强；通过引导规范公司治理和内部控制、发挥激励约束机制作用、强化上市公司主体责任提高上市公司治理水平；并明确持续优化财政直接融资奖补政策，覆盖企业上市、再融资和并购重组等方面的资金支持政策，落实“放管服”改革要求，优化营商环境。
不仅如此，在在海南证监局的积极推动下，日前海南省政府对外发布《关于提高上市公司质量促进资本市场健康发展的若干意见》（琼府〔2021〕15号，以下简称《若干意见》）。其重点工作任务是围绕海南自由贸易港重点产业发展导向，搭建良好上市梯队，推动上市公司做优做强。下一步，海南证监局将以落实《若干意见》为抓手，继续加强与辖区各级地方政府及相关部门的沟通协作，合力推进海南上市公司“质”和“量”取得双突破。
对于拟上市公司部分，《若干意见》提出，一要建立健全上市(挂牌)后备资源库，坚持政府引导、企业自愿、质量优先、有序推进的原则，建立健全省、市(县)两级上市(挂牌)企业后备资源库，夯实企业上市(挂牌)后备资源基础；二要支持重点后备企业上市(挂牌)，依法依规加大对现有优质企业的支持力度；三要引导企业科学规划上市(挂牌)路径，以股票发行注册制为契机，引导企业根据自身实际和发展战略，合理选择发行地点和板块，科学规划上市(挂牌)路径；四要引进优质拟上市公司，其中重点引进旅游业、现代服务业和高新技术产业的优质拟上市公司落户海南，形成集聚效应，带动产业发展。此外，《若干意见》还将压实中介机构责任，督促相关中介机构严格履行核查验证、专业把关等法定职责。
关于政府部门如何发挥作用加快培育上市后备企业资源方面，甘肃证监局建议称，借鉴兄弟省份经验，省级层面出台推动企业上市的指导意见或工作方案，明确推动上市工作的目标任务、时间表和路线图。
此外，针对已上市公司，天津证监局在4月13日召开的2021年天津辖区上市公司监管工作会议上表示，上市公司作为资本市场的基石，应切实履行提高上市公司质量主体责任。一要加强规范治理，严格落实公司治理专项行动要求，坚守不发生违法违规的底线。二要履职尽责，“关键少数”绝不能损害上市公司及广大投资者的合法权益。三要强化风险防控，防止股票质押风险反弹，防范债务违约风险。四要专注主业，紧抓股票发行注册制的改革机遇，借助再融资、并购重组、股权激励等机制安排，提高核心竞争力。五要共享高质量发展成果，加强与投资者沟通，着力提升业绩说明会的交流效果，保障投资者合法权益，积极回报投资者。
下周深交所迎4家上会企业
据深交所、证监会网站披露，下周将有4家企业迎来首发上会，其中金钟股份、超达装备、天亿马拟登创业板，老铺黄金拟登深交所主板。
金钟股份的主营业务是专业从事汽车内外饰件设计、开发、生产和销售。2017-2020年，金钟股份实现营业收入3.25亿元、3.4亿元、3.76亿元、3.96亿元；归属母公司股东的净利润分别为4533.88万元、6304.7万元、5613.51万元、4869.96万元。本次IPO拟公开发行不超过2653万股募集2.97亿元，其中投入2.58亿元募集资金用于清远金钟生产基地扩建项目，投入3970万元用于技术中心建设项目。
超达装备主要从事模具、汽车检具、自动化工装设备及零部件的研发、生产与销售。2017-2020年，超达装备实现营业收入4.27亿元、4.74亿元、4.47亿元、4.52亿元；归属母公司股东的净利润分别为8178.11万元、8674.39万元、7204.72万元、6560.02万元。本次IPO拟公开发行不超过1820万股募集4.45亿元，其中投入3.64亿元用于汽车大型复杂内外饰模具扩建项目，投入8061.37万元用于研发中心扩建项目。
天亿马主营业务为融合应用物联网、大数据、云计算、GIS、人工智能等新一代信息技术,为客户提供项目总体规划、方案设计、软件研发、项目实施及运维服务一体化的信息技术解决方案。2017-2020年，天亿马实现营业收入1.93亿元、1.97亿元、2.76亿元、3.67亿元；归属母公司股东的净利润分别为2737.93万元、3209.4万元、4811.46万元、5446.23万元。本次IPO拟公开发行不超过1177.8万股募集2.79亿元，投入1.26亿元用于智慧城市综合解决方案升级项目，投入3763.6万元用于大数据应用技术中心建设项目，投入1599.85万元用于营销服务体系升级建设项目，投入1亿元用于补充流动资金。
老铺黄金是集中国古法手工金器研发设计、生产加工、多渠道零售于一体的专业运营商。2017-2020年，老铺黄金实现营业收入4.35亿元、6.63亿元、9.45亿元、6.27亿元；归属母公司股东的净利润分别为3248.56万元、3550.02万元、9146.1万元、6833.77万元。本次IPO拟公开发行不超过4550万股募集5.5亿元，投入4亿元用于老铺黄金实体店营销网络建设项目，投入1亿元用于老铺黄金线上营销与信息化系统建设项目，投入5000万元用于老铺黄金品牌形象升级项目。
科创属性评价指引（试行）
（2020 年 3 月 20 日公布根据 2021 年 4 月 16 日中国证券监督管理委员会《关于修改<科创属性评价指引（试行）>的决定》修正）
为落实科创板定位，支持和鼓励硬科技企业在科创板上市，根据《关于在上海证券交易所设立科创板并试点注册制的实施意见》和《科创板首次公开发行股票注册管理办法（试行）》，制定本指引。
一、支持和鼓励科创板定位规定的相关行业领域中，同时符合下列 4 项指标的企业申报科创板上市：
（1）最近三年研发投入占营业收入比例 5%以上，或最近三年研发投入金额累计在 6000 万元以上；
（2）研发人员占当年员工总数的比例不低于 10%；
（3）形成主营业务收入的发明专利 5 项以上；
（4）最近三年营业收入复合增长率达到 20%，或最近一年营业收入金额达到 3 亿元。
采用《上海证券交易所科创板股票发行上市审核规则》第二十二条第（五）款规定的上市标准申报科创板的企业可不适用上述第（4）项指标中关于“营业收入”的规定；软件行业不适用上述第（3）项指标的要求，研发投入占比应在 10%以上。
二、支持和鼓励科创板定位规定的相关行业领域中，虽未达到前述指标，但符合下列情形之一的企业申报科创板上市：
（1）发行人拥有的核心技术经国家主管部门认定具有国际领先、引领作用或者对于国家战略具有重大意义；
（2）发行人作为主要参与单位或者发行人的核心技术人员作为主要参与人员，获得国家科技进步奖、国家自然科学奖、国家技术发明奖，并将相关技术运用于公司主营业务；
（3）发行人独立或者牵头承担与主营业务和核心技术相关的国家重大科技专项项目；
（4）发行人依靠核心技术形成的主要产品（服务），属于国家鼓励、支持和推动的关键设备、关键产品、关键零部件、关键材料等，并实现了进口替代；
（5）形成核心技术和主营业务收入的发明专利（含国防专利）合计 50 项以上。
三、限制金融科技、模式创新企业在科创板上市。禁止房地产和主要从事金融、投资类业务的企业在科创板上市。
四、上海证券交易所就落实本指引制定具体业务规则。