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导语：生活中有不少人打着投资的名义，向社会公众吸收资金。但大多数情况都是违法的，甚至可能构成非法吸收公众存款罪，在法律上如何认定行为人是否构成非法吸收公众存款罪？同时非法集资刑事案件中都有不少受害人的资金，司法机关在办理这类案件时涉案的财物如何处置？
从《刑法》第一百七十六条规定来看， 非法吸收公众存款罪是指个人或单位非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序。
一、如何认定“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”
根据司法解释规定，违反国家金融管理法律规定,向社会公众(包括单位和个人)吸收资金的行为,同时具备下列四个条件的,除刑法另有规定的以外,应当认定为“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”:
(一)未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金;
(二)通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传;
(三)承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报;
(四)向社会公众即社会不特定对象吸收资金。
未向社会公开宣传,在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的,不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。
北京衡宁律师事务所常铮律师解读:是不是所有的P2P都是违法的？哪些行为会触犯法律规定？
二、实践中有哪些常见的非法吸收公众存款的情形？
(一)不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的,以返本销售、售后包
(二)租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的;
(三)以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的;
(四)以代种植(养殖)、租种植(养殖)、联合种植(养殖)等方式非法吸收资金的;
(五)不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的,以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的;
(六)不具有发行股票、债券的真实内容,以虚假转让股权、虚构发售债券等方式非法吸收资金的;
(七)不具有募集基金的真实内容,以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的;
(八)不具有销售保险的真实内容,以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的;
(九)以投资入股的方式非法吸收资金的;
(十)以委托理财的方式非法吸收资金的;
(十一)利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的;
(十二)其他非法吸收资金的行为。
三、非法吸收公众存款罪如何判刑？
（一）非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处二万元以上二十万元以下罚金;
非法吸收或者变相吸收公众存款,具有下列情形之一的,应当依法追究刑事责任:
(1)个人非法吸收或者变相吸收公众存款,数额在20万元以上的,单位非法吸收或者
变相吸收公众存款,数额在100万元以上的;
(2)个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的,单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的;
(3)个人非法吸收或者变相吸收公众存款,给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的,单位非法吸收或者变相吸收公众存款,给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的;
(4)造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。
（二）数额巨大或者有其他严重情节的，处三年以上十年以下有期徒刑，并处五万元以上五十万元以下罚金。
具有下列情形之一的,属于“数额巨大或者有其他严重情节”：
(1)个人非法吸收或者变相吸收公众存款,数额在100万元以上的,单位非法吸收或者变相吸收公众存款,数额在500万元以上的;
(2)个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的,单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的;
(3)个人非法吸收或者变相吸收公众存款,给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的,单位非法吸收或者变相吸收公众存款,给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的;
(4)造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。
非法吸收公众存款罪是指违反国家金融管理法规非法吸收公众存款或变相吸收公众存款，扰乱金融秩序的行为。准确理解非法吸收公众存款罪的关键在于首先要坚持该罪的行为主体的不特定性和危害金融秩序的具体性的统一。
四、非法集资案件中的资金如何处置？
根据《刑法》第六十四条，犯罪分子违法所得的一切财物，应当予以追缴或者责令退赔;对被害人的合法财产，应当及时返还;违禁品和供犯罪所用的本人财物，应当予以没收。没收的财物和罚金，一律上缴国库，不得挪用和自行处理。
法院在审理过程中，对于查封、扣押、冻结的财物及其孳息，经审查，确属违法所得或者依法应当追缴的其他涉案财物的，应当判决返还被害人，或者没收上缴国库，但法律另有规定的除外。 判决返还被害人的涉案财物，应当通知被害人认领；
根据《关于办理非法集资刑事案件适用法律若干问题的意见》，向社会公众非法吸收的资金属于违法所得。以吸收的资金向集资参与人支付的利息、分红等回报，以及向帮助吸收资金人员支付的代理费、好处费、返点费、佣金、提成等费用，应当依法追缴。集资参与人本金尚未归还的，所支付的回报可予折抵本金。
将非法吸收的资金及其转换财物用于清偿债务或者转让给他人，有下列情形之一的，应当依法追缴：
(一)他人明知是上述资金及财物而收取的;
(二)他人无偿取得上述资金及财物的;
(三)他人以明显低于市场的价格取得上述资金及财物的;
(四)他人取得上述资金及财物系源于非法债务或者违法犯罪活动的;
(五)其他依法应当追缴的情形。
查封、扣押、冻结的易贬值及保管、养护成本较高的涉案财物，可以在诉讼终结前依照有关规定变卖、拍卖。所得价款由查封、扣押、冻结机关予以保管，待诉讼终结后一并处置。
查封、扣押、冻结的涉案财物，一般应在诉讼终结后，返还集资参与人。涉案财物不足全部返还的，按照集资参与人的集资额比例返还。退赔集资参与人的损失一般优先于其他民事债务以及罚金、没收财产的执行。
对于非法集资刑事案件中的财物，应当予以追缴，其中属于被害人的资金，在诉讼终结后，予以返还。涉案财物不足全部返还的，按照集资参与人的集资额比例返还。