作者：21资管研究院研究员 唐曜华、卢先兵
实习生：万倩倩、梁佳璐
南财智库-21资管研究院近日重磅发布了《2020年银行业罚单拆解报告（上）》，对2020年银行业罚单分布进行了梳理，并且重点分析了信贷领域罚单。本文将对其他受罚领域，如票据业务、不良资产处置、涉房、理财违规等领域进行聚焦分析。
我们简单回顾上篇内容：
2020年，银保监会及其派出机构、人民银行、外管局合计给银行开出4774张罚单，银行总体被罚没金额达到19.74亿元，较2019年增加了40%。被罚的个人数量首次超过机构。
去年领取罚单最多的是农村商业银行，一共领了1555张罚单，接近三分之一。被罚没金额最多的是股份制银行，合计罚没金额高达6.24亿。
2020年合计被处罚金额过亿的银行共有7家，分别是工农中建四家国有银行和民生银行、浙商银行、广发银行3家股份制银行。单张罚单罚没金额超过2000万的超大额罚单有13张，其中民生银行、浙商银行均领到单张罚没金额过亿的罚单。
我们对各处罚领域案由进行扫描后，发现 4774张罚单共涉及7850个处罚案由。其中信贷业务相关的案由数最多。
下面我们从受罚第二大业务领域票据业务开始分析：
票据业务是银行业2020年仅次于信贷业务的违规高发领域。2020年银行业机构票据业务被处罚案由数量282个，被罚最多的案由是“票据业务审查不尽职，办理贸易背景不真实的票据业务”，被罚143次。
影子银行、通道业务是银行业金融市场乱象的“重灾区”。通过各类资管通道隐匿底层资产和资金来源，逃避授信集中度控制，规避资本和拨备计提，造就了同业业务虚假繁荣景象，历来是整治重点之一。
2020年同业业务被处罚较多的案由有：通过同业业务通道隐藏真实投资方向、为他行业务提供通道，向限制性行业提供资金/投资非标资产、未对同业业务实施统一授信管理或授信不审慎、同业投资业务提供或接受第三方金融机构信用担保等。
违规掩盖不良行为层出不穷
2020年受新冠肺炎疫情影响，企业经营难度加大，还款能力有所下降，导致银行业信贷资产质量下滑。截至2020年末，我国银行业不良贷款余额3.5万亿元，较年初增加2816亿元。
在不良贷款反弹的压力之下，银行各种掩盖不良贷款的违规行为层出不穷，包括以贷还贷、过桥贷款、以贷收息、平移贷款、贷款重组等方式延缓风险暴露，被罚次数累计达125次。
除了延缓正常贷款变成不良贷款的进度，还有的银行违规给不良贷款做减法，违规核销不良贷款/不良资产/呆账贷款、违规处置不良资产作为被罚案由分别出现24次、21次，不良资产非真实/非洁净出表出现21次。
公司治理案由增31.6% 关联交易被重罚
包商银行等金融机构风险爆发给关联交易、金融机构公司治理敲响警钟。为了治理股东股权乱象，银保监会在2019年开展银行保险机构股权和关联交易专项整治工作的基础上，2020年又开展了银行保险机构股权(含资本不实、股东不实)和关联交易专项整治“回头看”工作。2020年公司治理领域的罚单案由数达466个，比2019年增加31.6%。
其中关联交易被罚的次数最多，包括关联交易审议审批程序不合规被罚65次，关联交易不合规/管理不到位出现40次，向关系人发放信用贷款出现34次等。关联交易累计被罚次数超过180次。预计2021年银行业公司治理方面的整治将持续保持高压态势。
资金违规流入房地产被“围追堵截”
2020年1月份的全国银行业保险业监督管理工作会议明确提出，将严防信贷资金违规流入房地产市场，持续遏制房地产金融化泡沫化。为了遏制信贷资金违规流入房地产，2020年与房地产相关的罚单不在少数，尤其是一些大额罚单普遍涉及房地产领域。
从涉房罚单来看，以下三大违规行为被重罚：一是违规给不符合信贷政策或者信贷条件的开发商发放贷款，比如给“四证”不全的房地产项目发放贷款、流动资金贷款流入房地产开发企业、违规发放流动资金贷款用于支付土地征收款等；第二类违规行为是挪用资金给房地产开发商；第三类违规是个人贷款被挪用于购房，包括个人消费贷款、个人经营性贷款、信用卡透支资金被挪用于购房。
涉房罚单横跨信贷业务、理财业务、同业业务等各项业务，围堵银行各大渠道资金违规流入房地产领域。房地产相关处罚案由中，被处罚次数最多的是：贷款资金违规流入房地产市场/土地储备领域，累计出现149次。
涉房罚单最多的银行是陕西秦农农村商业银行（17张罚单），其次是建设银行、上海浦东发展银行，罚单数量均超过10张。
股份制银行6成罚金跟理财有关
理财业务作为近年来重点处罚的领域，也是2020年处罚金额较大的领域之一，很多超大额罚单均涉及理财业务。
2020年罚没金额超过2000万的超大额罚单有13张，其中有8张涉及理财和房地产方面的违规，有一张罚单专罚理财业务，涉及理财违规的比例高达70%。
从银行机构类型来看，股份制银行理财业务合计被罚没的金额最多，高达3.66亿左右，占到股份制银行合计被罚没金额的58.6%；排第二的国有大型商业银行理财业务合计被罚没金额也高达1.47亿，占到国有大行合计被罚没金额的25.6%。
2020年理财业务被处罚的案由共有105个，主要涉及：理财业务未与自营业务相分离、理财产品之间相互调节收益、违规提供承诺或担保、理财资金用途违规、理财产品销售环节违规等。
结语
为了督促银行合规经营、严格执行房地产相关政策、促进银行资金脱虚向实，2020年监管机构对银行业的处罚力度明显加大。与此同时，为了治理影子银行乱象，推动银行理财业务回归本源，理财业务相关的违规行为的处罚力度也不小。
在疫情冲击不良贷款反弹压力之下，违规掩盖不良资产的行为也成为2020年监管检查和处罚的重点之一，同时为了避免类似包商银行的风险事件再现，2020年监管机构对银行公司治理、股东关联交易的审查和违规处罚力度也明显加大。2021年银行业相关领域的监管和处罚会持续保持高压态势，顺应监管要求、配合监管政策合规经营已经成为银行业重要课题。
（本文为《2020年银行业罚单拆解报告（上）》节选版，关注21金融圈公众号(ID:jrquan21)并回复银行业报告，可获取完整报告，如对报告有任何疑问请联系微信：tang-yaohua 。）
作者：21资管研究院研究员/唐曜华卢先兵；实习生 万倩倩、梁佳璐
统筹：21高级研究员/卢先兵
编辑：马春园
设计：邓居轩 林潢
数据来源：银保监会、人民银行、外管局网站，极客洞察—银行监管处罚与合规风险分析平台，南财智库整理。