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反洗票系统:如何追踪“高科技洗票”?

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老白税税念 2021-01-22 18:34
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“反洗票”系统要来了!所有发票都会被监控。企业如何操作才能降低风险?

随着社保入税实行,社保以后将转给税务征收,大家都忙活起来了。2021年不少地区正在加大税务稽查力度,之前说金四系统,现在又说反洗票系统。

这一个接一个的系统表明,严查偷税漏税的力度正在加强。

企业到底如何缴纳社保呢?这是摆在企业HR和财务面前的实际问题。大伙都在积极学习新财税知识,力争顺利完成角色转换。

需要提醒的是,社保入税后所有数据将由税务机关监管。税务机关通过金税三期与社保、工商、公安、海关、银行等单位数据共享,任何违法违纪行为都无处遁形。

01、一种新型的虚开发票方式——“洗票”

“洗票”是利用发票偷税的一种手段。一些犯罪分子采用“高科技”的手法,

在发票上大做手脚,从中偷逃国家税收。大家要切记发票收受。

他们把收到的小金额的增值税专用发票,用特殊的工艺和特制的药水洗去在发票上填写的所有印痕,使发票还原至填开前的空白发票状态。

而后,他们或自用、或兜售给他人随意填开,申报抵扣进项税金。

这种现象的出现,不仅严重扰乱了增值税专用发票的正常管理秩序,而且直接导致了偷税的蔓延,更让企业陷入巨大的税务风险之中。

前不久,深圳市税务局发布了《反洗票系统需求文档项目合同书》,就反洗票系统做了明确的阐述,这也预示着发票风险监控管理系统——“反洗票”系统将要上线。

“反洗票系统”可以做到两件大事:

1、反洗票系统将通过对接增值税发票管理系统、金三系统、税收决策支持平台、预警快系统、电子税务局及出口退税审核等系统,构建灵活的反洗票风险分析数据服务体系,深入挖掘税务大数据资源价值,制定风险指标,实现发票疑点数据智能化提取。

2、反洗票系统将通过纳税人经营风险分析、进项发票溯源、销项发票穿透跟踪、进销项发票相关性分析、开票量及开票行为异常波动分析、开票量与生产能力匹配度分析以及上下游客户关联分析等手段对存在申报、开票异常的纳税人进行及时监控管理,降低“洗票”风险。

所谓“反洗票系统”,本质上就是跟踪监控你开出的每张发票!它通过对接增值税发票管理系统、金三系统、税收决策支持平台、预警快系统、电子税务局及出口退税审核等系统,深入挖掘大数据资源价值,实现发票疑点数据智能化提取。

02、智能稽查系统:不给违法犯罪留死角

与此同时,深圳市还将推出智慧稽查系统。更为有效的是,智慧稽查系统能从10大方向、360度无死角监测企业税务问题!

该系统从违法企业发现、疑点线索分析、手法感知预警、业务数据互动、违法态势研判这5个方面开发,分别建立了5大智能分析系统:包括虚开增值税发票智能分析、骗取出口退税智能分析、偷逃税智能分析、重点行业涉税违法智能分析。

可以说,这个系统不会给违法犯罪留死角!具体重点功能摘录如下:

03、税务局将从“3个方面”严查:

1、税负率

2、销售变动率

3、进项税额控制额

04、企业发票风险倍增!这23个发票稽查风险点要牢记!

风险一:业务真实发生但没有取得发票,找点发票来冲抵;

风险二:企业只有销项税,没有进项税,利润太高,找点发票来抵税;

风险三: 股东分红个税高,为了减少分红金额,找点发票来规避。

风险四:发票税率适用错误

风险五:在同一地址注册多家小规模纳税人来开具发票,同一IP地址对外开具发票,很容易让税局怀疑虚开发票。

风险六:开票金额快达到免征额临界点的时候经常出现作废发票现象,增值税普通发票作废比例异常。

风险七:新成立的小规模纳税人短期内开具大额发票,而且法定代表人或者负责人年龄偏大,并没有经营能力甚至不具备生活能力等,很容易让税局怀疑虚开发票。

风险八:未按照规定销售方随意作废开具的发票。

风险九:未按照规定开具合格的发票。

风险十:疫情期间免税发票开具错误的问题。

风险十一:发票清单开具错误的问题。

风险十二:取得白条入账等以其他凭证代替发票使用的。

风险十三:纳税人是否存在购销不匹配、进销项明显异常。

风险十四:农产品发票的风险。

风险十五:取得税收洼地发票过多的风险。

风险十六:特别提醒:取得“咨询费”、“推广费”、“会务费”、“办公品”、“食品”、“材料”、“配件”、“日用品”、“劳保品”等笼统项目的发票,应注意税前扣除的涉税风险!

风险十七:大额费用支出发票证据链不充分有可能带来没法税前扣除的风险。

风险十八:利用小规模纳税人增值税月10万元(或季30万元)的免征额来虚开增值税普通发票,也就是利用免征额临界点达到销售方虚开、购货方虚增成本费用,从而逃交增值税和企业所得税的目的。

风险十九:检查舍近求远开票,或者属于货物来源地预警风险。

风险二十:检查自然人代开发票问题。从自然人处取得大量或大额代开普票风险指标。

风险二十一:金额顶格开票情况。

风险二十二:取得的发票一直未付款或者大额现金支付。

风险二十三:检查企业之间对开发票问题。

风险二十四:经常凌晨开具发票。

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