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一般纳税人公司,欠的增值税税款可以用留抵进项税额抵减吗?

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老白税税念 2020-10-27 18:40
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问:老白,不好了!我们公司9月份开出去发票有100万,但是进项票只回来了10万,也没有留抵税额,我9月底赶着放国庆,忘记催供应商把票开出来了,现在要交增值税11.7万,让老板知道,他会发飙的,怎么办!啊..感觉我要失业了~

答:不要紧张,你可以先向税管员申请延期缴纳税款,现在李克强总理也说了,不能集中清缴税款。然后现在赶紧叫供应商把这个进项票开出来,再根据这个国税发2004(112号)文,下个月申报增值税的时候,用进项留抵税额抵减增值税欠税。滞纳金也抵喔!而且办理手续很简单,去税局填写《增值税进项留抵税额抵减增值税欠税通知书》这份表即可。

抵减后入账分录就是:

借:应交税金——应交增值税(进项税额)11.2万,

贷:应交税金——未交增值税 11.2万

可以看下视频版本~点击即可进入打工人的悲惨日常:会计工作太忙,忘记开票怎么办?

今天老白帮大家做了超高水准的回答,一起学起来吧!今天你的问题,就是老白明天的话题哦,欢迎大家互动留言,多多益善~

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